根據《廣東省審計廳關于印發2018年國家和省重大政策措施落實情況跟蹤審計工作方案的通知》（粵審經責二[2017]308號）的工作安排，我局組織對截至2018年第三季度水庫移民資金管理使用情況進行了審計，抽查了市縣兩級移民、財政等15個部門。省審計廳組織對源城區“減稅降費”政策推進情況進行了審計調查，抽查了源城區交通、國土、環保、住建、稅務、工業園、街道等8個部門單位。審計結果表明，市、縣（區）和有關部門不斷加大中央和省市各項移民扶持政策的落實力度，重視做好水庫移民直補到人資金發放和水庫移民后期扶持項目組織實施工作，有效地增加了移民收入，建成了一批后期扶持項目并發揮了應有的作用，改善了庫區和移民安置區的移民生產生活條件；源城區能落實“減稅降費”政策、減免有關稅費，有效減輕企業負擔。但審計也發現，部分部門單位在落實有關政策措施等方面還存在一些問題，需要認真研究，及時采取有效措施加以整改和完善。
一、基本情況
（一）水庫移民資金籌集和安排使用情況。
我市2011年至2018年6月水庫移民資金籌集和安排使用情況如下：
1、籌集和分配情況。2011年至2018年6月，全市籌集移民資金34.21億元（含省直撥縣資金），其中：省財政廳下撥33.82億元、市本級財政安排0.39億元；分配下撥移民資金32.92億元，其中：市移民局20758.65萬元，源城區79807.4萬元，東源縣168457.9萬元，和平縣5299.97萬元，龍川縣33268.08萬元，紫金縣4702.5萬元，連平縣15104.5萬元，江東新區1780.96萬元。
2、資金投向情況。2011年至2018年6月，全市共安排使用移民資金28.3億元，其中，直補到人資金8.1億元（含補助移民購買新型農村合作醫療保險1.04億元）、用于移民區基礎設施建設和公共服務等20.2億元。
3、資金存量情況。截至2018年6月，全市未撥付使用的資金6.85億元，其中：市財政1.29億元，各縣（區）合計5.56億元。
（二）源城區“減稅降費”政策落實情況。
截至2018年9月底，源城區編制并公布了政府性基金和行政事業性收費目錄清單，2015年以來取消、停征、免征6項政府性基金名稱，取消、停征、免征37項行政事業性收費，對9項政府性基金的征收范圍或標準進行了調整，有效減輕企業負擔。
小微企業稅收優惠政策得到落實。2015年以來，先后4次對小微企業企業所得稅的年應納稅所得額上限進行調整，從20萬元調整為100萬元。
二、審計發現的主要問題
（一）資金使用進度緩慢，未及時發揮資金應有的效益，涉及金額6.85億元。
2015年至2017年，省下撥我市水庫移民資金12.92億元，截至2018年6月，全市仍有6.85億元（含2016年以前未安排使用結轉資金2.75億元）未撥付使用。其中：市本級1.29億元，各縣（區）5.56億元（其中源城區9261.19萬元，東源縣31964.42萬元，和平縣1218.83萬元，龍川縣9846.07萬元，紫金縣601.66萬元，連平縣2174.3萬元，江東新區484.7萬元）。
造成上述問題的主要原因：一是市移民局和各縣（區）移民管理部門對移民資金項目監督檢查管理不夠到位，移民資金撥付沒有建立輔助賬，不能準確掌握資金支付情況，導致監督不夠到位而造成移民資金滯留；二是部分資金分配計劃審批程序比較復雜，審批時間過長，導致移民資金下達滯后，造成結存量較大。市、縣（區）移民局應及時梳理項目，查找問題癥結，盡快組織實施移民資金項目，采取切實有效措施按規定時間消化移民存量資金。
（二）部分縣區水庫移民直補資金發放不規范。
審計抽查發現，連平縣、和平縣違規將水庫移民直補到人資金先撥付到各財政所，再由財政所支付到移民個人銀行賬戶；源城區違規將水庫移民直補到人資金先撥付到區移民局和財政局共管賬戶，再從共管賬戶支付到移民個人銀行賬戶。
造成上述問題的主要原因是有關縣區對移民直補到人資金管理不到位，沒有按照相關規定規范水庫移民直補到人資金發放工作。有關縣區財政部門應予以糾正，嚴格執行水庫移民直補到人資金由縣級財政部門統一直接支付制度。
（三）部分工程項目未嚴格按照合同約定預留質量保證金。
東源縣新港鎮青溪村大水坑自來水工程、龍川縣麻布崗鎮馬里橋路段道路工程，合同分別約定留取工程總價款的20%、5%作為質量保證金。經查，上述兩個工程項目在工程完工后就分別支付了98.5%、99.7%的工程價款，沒有按照合同的約定留取質保金。
造成上述問題的主要原因是相關單位法律意識不強，沒有嚴格按照合同約定留取工程質量保證金。相關縣區應予以糾正，嚴格按照合同規定預留工程質量保證金。
三、以前審計發現問題的整改情況
（一）關于第二季度反映的“市住房和城鄉規劃建設局未對工程質量監督手續辦理和建筑工程施工許可證核發兩個審批事項進行優化整合”問題的整改情況。
市住房和城鄉規劃建設局已經對工程質量監督手續辦理和建筑工程施工許可證核發兩個審批事項進行整合，進行并聯審批。
（二）關于第二季度反映的“市住房和城鄉規劃建設局下屬單位河源市規劃勘察測繪院違規開展行政審批中介服務”問題的整改情況。
市住建局不再指定下屬單位辦理中介服務事項，改為由申請人自由選擇中介服務機構辦理。
（三）關于第二季度反映的“市住房和城鄉規劃建設局未及時更新網上辦事大廳‘建筑工程施工許可證核發’行政審批的辦事指南?！眴栴}的整改情況。
市住房和城鄉規劃建設局已經將“散裝水泥專項資金”、“新型墻體材料專項基金”在“建筑工程施工許可證核發”行政審批事項的“申請材料”中刪除。
（四）關于第二季度反映的“東源縣機構編制委員會在事業單位分類改革中未按照規定對東源縣房管局進行準確分類”問題的整改情況。
經東源縣編委會2018年9月19 日開會研究，并經縣委常委會討論決定（七屆[2018]41號），東源縣已將房管局行政職能劃到縣國土資源局。
粵公網安備 44160202000112號
