受市人民政府委托，市審計(jì)局于2020年8月向市人大常委會報(bào)告了2019年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，并向社會公布了審計(jì)結(jié)果。按照《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)各級人大常委會對審計(jì)查出突出問題整改情況監(jiān)督的意見》，市政府于2021年4月份向市人大常委會報(bào)告2019年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改結(jié)果。主要情況如下：
一、整改的總體情況
市審計(jì)局深入貫徹習(xí)近平總書記對審計(jì)工作的重要指示批示精神，切實(shí)落實(shí)市委市政府和省審計(jì)廳的工作要求，認(rèn)真執(zhí)行市七屆人大五次會議有關(guān)決議，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。依法審計(jì)了2019年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)122個(gè)主要問題、涉及67個(gè)責(zé)任主體。至目前，完成整改103個(gè)問題，整改臺賬予以銷號2個(gè)問題，整改完成率 86 %。整改問題金額45.04億元，完善相關(guān)制度76項(xiàng)，問責(zé)處理11人。
二、整改情況
目前，本級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、社保基金審計(jì)、精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧審計(jì)、績效審計(jì)、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)、國有資產(chǎn)和國有資源審計(jì)等大部分整改要求已經(jīng)得到落實(shí)。
（一）市縣財(cái)政管理審計(jì)查出問題的整改情況
共涉及問題22個(gè)，已完成整改19個(gè)，正在落實(shí)整改3個(gè)。通過壓實(shí)責(zé)任，加快提前下達(dá)資金分配方案，提高提前下達(dá)資金列入預(yù)算比例；編制國有資本經(jīng)營預(yù)算；將非稅收入繳入國庫；及時(shí)將資金撥付企業(yè)、征收補(bǔ)繳水資源費(fèi)入庫等措施完成整改，整改金額212264.19萬元。
針對未及時(shí)征收土地出讓金5338.05萬元、未按合同約定征收違約金5489.52萬元、少列財(cái)政支出59214.66萬元相關(guān)部門發(fā)送催繳通知并督促繳款；通過司法程序，按照法律判決執(zhí)行；以后年度逐步消化掛賬金額等措施推進(jìn)落實(shí)整改。
（二）市級部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題整改情況
市本級83個(gè)一級預(yù)算單位審計(jì)共涉及問題13個(gè)，已完成整改11個(gè)，閑置資產(chǎn)未及時(shí)處置；債權(quán)債務(wù)長期未清理2個(gè)問題，相關(guān)部門通過提請?jiān)V訟、變更土地用途手續(xù)、拍賣房產(chǎn)、轉(zhuǎn)變土地使用權(quán)類型、處置收入繳交國庫等措施推進(jìn)落實(shí)整改。
（三）2019年度市本級社保基金預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改情況
共涉及問題13個(gè)，已完成整改11個(gè)，一是將社保基金退回專戶；二是追回違規(guī)發(fā)放提前退休人員待遇；三是制定結(jié)余基金存款保值增值計(jì)劃；四是部分險(xiǎn)種調(diào)整預(yù)算；五是收回少收利息；六是追回企業(yè)欠繳社會保險(xiǎn)費(fèi)。未及時(shí)追回超統(tǒng)籌支付的醫(yī)療費(fèi)用；因歷史遺留長期掛賬等2個(gè)問題，正在落實(shí)整改。
（四）精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧審計(jì)查出問題的整改情況
共涉及問題7個(gè)，均完成整改。
1.資金閑置 56728.48萬元已全部撥付使用完畢。
2. 2臺扶貧冷鏈運(yùn)輸車被長期占用。收回了所有權(quán)。
3. 4400萬元的統(tǒng)籌扶貧項(xiàng)目效益差，收回資金到扶貧共管賬戶。投入和盛科創(chuàng)園項(xiàng)目。
4. “三保障”政策不到位。683名應(yīng)納入未納人員經(jīng)核對發(fā)放補(bǔ)貼。
5.向不符合條件的人員發(fā)放補(bǔ)貼。全額追回。
6.違規(guī)發(fā)放殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)貼。已全部追回。
7.違規(guī)發(fā)放貧困戶低保和特困生活補(bǔ)助。已全部追回。
（五）農(nóng)村環(huán)境整治審計(jì)查出問題的整改情況
共涉及問題18個(gè)，已完成整改14個(gè)，部分“三清三拆”工作不夠徹底及付款資料不夠規(guī)范等4個(gè)問題正在落實(shí)整改。
（六）政府債券資金審計(jì)查出問題的整改情況
共涉及問題3個(gè)，已完成整改2個(gè)。市、縣債券資金使用進(jìn)度滯后的問題正在落實(shí)整改。落實(shí)每月定期通報(bào)機(jī)制，推動債券資金的使用。
（七）績效審計(jì)查出問題的整改情況
共涉及問題17個(gè)，已完成整改16個(gè)，正在落實(shí)整改1個(gè)。
科技創(chuàng)新發(fā)展資金未使用的問題已完成整改；未按要求配套到位1222.8萬元。已到位資金1100.58萬元，剩余122.22萬元正在落實(shí)；科技部門對部分企業(yè)申報(bào)高企培育認(rèn)定等項(xiàng)目資料審核把關(guān)不嚴(yán)，修訂完善《河源市科技計(jì)劃項(xiàng)目管理辦法》；2、2019年“6.10”“6.12”救災(zāi)復(fù)產(chǎn)重建審計(jì)：應(yīng)急機(jī)制體制不完善問題。相關(guān)部門設(shè)立用于應(yīng)急救災(zāi)的預(yù)備費(fèi)；成立應(yīng)急管理機(jī)構(gòu)；建立健全相關(guān)制度，建立聯(lián)動機(jī)制完成整改。救災(zāi)物資儲備問題，相關(guān)部門補(bǔ)充物資品種數(shù)量。 3、學(xué)前教育發(fā)展專項(xiàng)資金審計(jì)：3個(gè)縣區(qū)已建立機(jī)制、編制規(guī)劃完成整改。2個(gè)縣區(qū)加大投入；向民辦幼兒園購買學(xué)位、按標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助。2個(gè)縣區(qū)幼兒園項(xiàng)目按規(guī)定及時(shí)撥付項(xiàng)目資金。 4、涉農(nóng)資金使用審計(jì)：5個(gè)縣區(qū)財(cái)政部門出臺管理辦法，落實(shí)資金整合。市級業(yè)務(wù)主管部門加快項(xiàng)目推進(jìn)和資金支出，支出率99.9%。2個(gè)縣區(qū)涉農(nóng)資金 “以撥代支”問題。加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度并及時(shí)報(bào)賬等措施完成整改。
5、醫(yī)療救助資金審計(jì)：3個(gè)縣區(qū)推進(jìn)醫(yī)療救助“一站式”結(jié)算服務(wù)完成整改。市和3個(gè)縣區(qū)財(cái)政部門未按規(guī)定在福利彩票公益金本級留成部分中安排救助資金問題。按規(guī)定提取資金，并撥入專戶。 1個(gè)縣區(qū)未按要求上劃 “一站式”結(jié)算資金已完成整改。
（八）國家和省重大政策措施落實(shí)審計(jì)查出問題的整改情況
共涉及問題9個(gè)，均已完成整改。一是已全額追回違規(guī)發(fā)放的培訓(xùn)補(bǔ)貼。二是對定點(diǎn)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，責(zé)令更換不符合標(biāo)準(zhǔn)的教師，簽訂場地租用協(xié)議。三是推進(jìn)失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)崗返還業(yè)務(wù)信息化建設(shè)。四是醫(yī)保基金已經(jīng)完成清算。五是醫(yī)保基金，已經(jīng)完成預(yù)結(jié)算撥付。六是醫(yī)療系統(tǒng)已制定清償方案和清償計(jì)劃，建立臺賬。七是拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)工程款已撥付清償。
（九）國有資產(chǎn)和國有資源審計(jì)查出問題的整改情況
共涉及問題9個(gè)，已完成整改7個(gè)。土地房產(chǎn)未進(jìn)行權(quán)屬變更；國有土地管理不到位等 2個(gè)問題正在落實(shí)整改。
（十）資源環(huán)境審計(jì)查出問題的整改情況
共涉及問題7個(gè)，已完成整改4個(gè)。處置能力存在結(jié)構(gòu)性矛盾；價(jià)格管理工作不到位，違法用地行為未查處、整改不到位等3個(gè)問題正在落實(shí)整改。
（十一）鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問題的整改情況
共涉及問題4個(gè)，已完成整改3個(gè)。10個(gè)鎮(zhèn)街內(nèi)部管理混亂的問題正在落實(shí)整改。
三、未完成整改問題的原因
有一些問題未完成整改仍需持續(xù)推進(jìn)，主要原因是：（一）有些問題需進(jìn)一步推動落實(shí)。（二）有些問題情況較復(fù)雜，需要統(tǒng)籌推進(jìn)。（三）有些問題整改力度不夠，效果不佳。（四）有些問題需走法律程序解決。
四、對債權(quán)債務(wù)長期掛賬未及時(shí)清理的處理意見
從整改情況看，因歷史遺留等復(fù)雜因素而長期掛賬未清理，導(dǎo)致整改難度大。并在短時(shí)期內(nèi)還不具備整改到位的條件，需在不斷完善體制機(jī)制來逐步解決。
五、下一階段審計(jì)整改工作意見建議
（一）提高站位、統(tǒng)一認(rèn)識。
嚴(yán)格按照省委審計(jì)委員會辦公室意見，把整改工作任務(wù)作為重要任務(wù)抓，納入黨組專題研究范圍。主要負(fù)責(zé)同志要親自抓，確保任務(wù)落實(shí)不打折扣、不走過場。
（二）壓實(shí)責(zé)任，細(xì)化任務(wù)。
對每一個(gè)整改問題認(rèn)真研究，細(xì)化整改措施，落實(shí)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任人員，明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)。
（三）加強(qiáng)指導(dǎo)，定期督查。
審計(jì)部門將每季度或半年開展一次督查，逐步推動聯(lián)合監(jiān)督，有效發(fā)揮監(jiān)督合力，提升整改時(shí)效和整改質(zhì)量。
市審計(jì)局將持續(xù)加強(qiáng)對審計(jì)查出問題整改情況的跟蹤督促工作， 并向市人大常委會報(bào)告2019年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況。
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