——2021年8月26日在市第七屆人民代表大會(huì)
常務(wù)委員會(huì)第五十九次會(huì)議上
市審計(jì)局局長(zhǎng) 張河敏
主任，各位副主任，秘書(shū)長(zhǎng)，各位委員：
我受市人民政府的委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2020年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
2020年以來(lái)，市審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記對(duì)廣東工作、對(duì)審計(jì)工作的重要講話(huà)和重要指示批示精神，緊緊圍繞中央和省委的決策部署，認(rèn)真落實(shí)市委、市政府和省審計(jì)廳關(guān)于統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的工作要求，以及市七屆人大七次會(huì)議有關(guān)決議，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，依法審計(jì)了2020年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明，在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，各地區(qū)各部門(mén)立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持高質(zhì)量發(fā)展，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六保”任務(wù)，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，落實(shí)省委“1+1+9”和市委“融灣”“融深”工作部署，突出抓好“十件民生實(shí)事”，高質(zhì)量推進(jìn)“示范區(qū)”“排頭兵”建設(shè)，脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)取得全面勝利，決勝全面建成小康社會(huì)取得決定性成就，全市經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行，社會(huì)安定和諧，2020年市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體良好。
——持續(xù)完善財(cái)政管理體制機(jī)制，進(jìn)一步提高財(cái)政管理水平。2020年，市財(cái)政積極優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，深化財(cái)政改革，加強(qiáng)建章立制，出臺(tái)《河源市市級(jí)預(yù)備費(fèi)管理辦法》、《河源市財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金分配審批暫行規(guī)定》等制度，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金審批管理。2020年市本級(jí)一般公共預(yù)算總收入128.32億元，一般公共預(yù)算總支出113.02億元，財(cái)政收支管理總體較規(guī)范，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行總體情況良好；市直各單位加強(qiáng)預(yù)算和財(cái)務(wù)管理，有效地促進(jìn)了財(cái)政資金提質(zhì)增效，市本級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行率94.81%，比上年提高了5.33個(gè)百分點(diǎn)。
——聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域保障民生，進(jìn)一步提升人民群眾獲得感。全市積極推進(jìn)基本公共衛(wèi)生服務(wù)工作，截至2020年6月底，完成了97個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)和1156個(gè)村衛(wèi)生站標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)；“6·10”“6·12”受災(zāi)群眾生產(chǎn)生活條件得到及時(shí)恢復(fù)，全市共籌集資金28.11億元，完成災(zāi)后重建子項(xiàng)目4773個(gè)，修復(fù)供水、供電等基礎(chǔ)設(shè)施6176處，修復(fù)嚴(yán)損房屋1947間，506戶(hù)因?yàn)?zāi)全倒戶(hù)入住新居，災(zāi)后重建項(xiàng)目基本如期建成；社會(huì)保險(xiǎn)制度逐步完善，待遇按時(shí)足額發(fā)放，保障水平逐步提高，企業(yè)退休職工月人均養(yǎng)老金增長(zhǎng)7.25%。
——著力推動(dòng)重大政策落實(shí)，進(jìn)一步釋放政策紅利。2020年，為應(yīng)對(duì)疫情等因素挑戰(zhàn)，全市新增財(cái)政資金直接惠及企業(yè)資金15401.32萬(wàn)元、直接惠及群眾資金72456.31萬(wàn)元，助力保基本民生、保市場(chǎng)主體、保基層運(yùn)轉(zhuǎn)；積極落實(shí)社保費(fèi)減免政策，有效開(kāi)展“春風(fēng)送暖社保惠企”系列活動(dòng)，為企業(yè)落實(shí)階段性減免社保費(fèi)9億多元；出臺(tái)一系列穩(wěn)定和擴(kuò)大就業(yè)政策舉措，多管齊下實(shí)施就業(yè)工程，組織勞動(dòng)力培訓(xùn)10455人，城鎮(zhèn)新增就業(yè)36417人。
——強(qiáng)化落實(shí)整改責(zé)任，審計(jì)成效進(jìn)一步凸顯。全市各級(jí)各部門(mén)能夠堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，積極采取有效措施推動(dòng)審計(jì)查出問(wèn)題整改工作。截至2021年6月底，對(duì)2019年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的122個(gè)主要問(wèn)題，已完成整改105個(gè)問(wèn)題，整改完成率86%，通過(guò)促進(jìn)資金撥付使用、收繳（國(guó)庫(kù)）資金、歸還原渠道資金等方式整改問(wèn)題金額45.04億元，完善相關(guān)制度76項(xiàng)，有關(guān)部門(mén)問(wèn)責(zé)處理11人。
一、財(cái)政審計(jì)情況
（一）市本級(jí)2020年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支審計(jì)情況
對(duì)市本級(jí)2020年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，市財(cái)政深化財(cái)政改革，加強(qiáng)制度建設(shè)，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金審批管理，優(yōu)先保障民生領(lǐng)域、疫情防控、脫貧攻堅(jiān)、鄉(xiāng)村振興等重點(diǎn)支出，統(tǒng)籌整合省級(jí)涉農(nóng)資金、新增地方政府債券和抗疫特別國(guó)債等上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行總體情況良好。2020年市本級(jí)一般公共預(yù)算總收入128.32億元，總支出113.02億元；市本級(jí)政府性基金預(yù)算總收入95.88億元，總支出86.68億元；市本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金總收入76.13億元，總支出76.58億元；市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入3.14億元，總支出3.14億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.預(yù)算編制不完整。市財(cái)政未按規(guī)定將省財(cái)政提前告知的轉(zhuǎn)移支付資金9.84億元納入年初預(yù)算，影響當(dāng)年本級(jí)預(yù)算收入完整性。
2.資金審批程序執(zhí)行不嚴(yán)格。市本級(jí)2020年度有22筆財(cái)政資金安排未按規(guī)定程序?qū)徟婕敖痤~2.88億元。
3.非稅收入管理不規(guī)范、征繳不到位。一是市財(cái)政局未及時(shí)將非稅收入上繳國(guó)庫(kù)，涉及金額40534.84萬(wàn)元；二是東源縣等6個(gè)縣（區(qū)）水務(wù)局征繳水資源費(fèi)力度不夠，應(yīng)征未征水資源費(fèi)417.92萬(wàn)元。
4.財(cái)政資金未及時(shí)分配下達(dá)和使用。一是市財(cái)政未及時(shí)分配下達(dá)中央或省級(jí)財(cái)政資金，涉及73筆資金合計(jì)28.91億元；二是截至2020年底，市交通運(yùn)輸局等4個(gè)單位未及時(shí)使用中央或省級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金8759.83萬(wàn)元，相關(guān)資金效益未發(fā)揮；三是市交通運(yùn)輸局長(zhǎng)期閑置上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金6745.31萬(wàn)元，其中結(jié)存2012年至2016年省級(jí)資金2432.21萬(wàn)元，結(jié)存2013年至2017年省級(jí)資金4313.10萬(wàn)元；四是市水務(wù)局牽頭實(shí)施的河流治理水利建設(shè)項(xiàng)目23403.74萬(wàn)元貸款本金閑置，涉及利息支出2384.68萬(wàn)元。
5.未統(tǒng)籌盤(pán)活財(cái)政存量資金。一是市本級(jí)未統(tǒng)籌盤(pán)活財(cái)政專(zhuān)戶(hù)存量資金24922萬(wàn)元，其中各所學(xué)校歷年滾存教育收費(fèi)資金17532萬(wàn)元，相關(guān)公益二類(lèi)事業(yè)單位滾存“收支兩條線”資金7390萬(wàn)元；二是市本級(jí)未統(tǒng)籌收回部門(mén)存量資金452.47萬(wàn)元。
6.地方政府債務(wù)管理不規(guī)范。一是市本級(jí)政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金閑置，涉及以前年度債券資金86054萬(wàn)元。截至2021年4月底，因項(xiàng)目進(jìn)展滯后，我市2018年新增債券結(jié)存27236萬(wàn)元，有的閑置時(shí)間長(zhǎng)達(dá)3年；2019年度新增債券結(jié)存58818萬(wàn)元。二是市本級(jí)2020年度債券資金2億元未形成實(shí)際支出。2020年5月29日，財(cái)政部門(mén)撥付2020年度新增專(zhuān)項(xiàng)債券資金2億元到市交通投資公司用于贛深鐵路河源段項(xiàng)目建設(shè)，截至2021年4月審計(jì)時(shí)，2億元債券資金仍全額結(jié)存于市交通投資公司，尚未形成實(shí)際支出。
（二）部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
對(duì)市級(jí)83個(gè)一級(jí)預(yù)算單位及其所屬203個(gè)二級(jí)預(yù)算單位2020年度的部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了全覆蓋審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各部門(mén)基本能樹(shù)立過(guò)緊日子思想，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，認(rèn)真做好本部門(mén)預(yù)算編報(bào)工作，加強(qiáng)預(yù)算和財(cái)務(wù)管理，有效地促進(jìn)了財(cái)政資金提質(zhì)增效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.未嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理制度。一是101個(gè)單位部分經(jīng)費(fèi)支出超預(yù)算或無(wú)預(yù)算支出，涉及金額2426萬(wàn)元；二是5個(gè)單位違規(guī)擠占項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，涉及金額37.93萬(wàn)元；三是14個(gè)單位共24個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低于50%，涉及金額1000.42萬(wàn)元；四是10個(gè)單位應(yīng)繳未繳非稅收入990.84萬(wàn)元；五是1個(gè)單位貸款資金長(zhǎng)期閑置，未能發(fā)揮資金效益，涉及金額5000萬(wàn)元。
2.未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)支出和公款消費(fèi)管理規(guī)定。一是28個(gè)單位無(wú)預(yù)算、超預(yù)算列支“三公經(jīng)費(fèi)”及會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)，未能落實(shí)“過(guò)緊日子”要求，涉及金額109.64萬(wàn)元；二是16個(gè)單位接待活動(dòng)管理不規(guī)范。其中：5個(gè)單位超餐次標(biāo)準(zhǔn)接待；11個(gè)單位公務(wù)接待無(wú)接待清單；三是21個(gè)單位公務(wù)用車(chē)管理不規(guī)范。其中：5個(gè)單位存在私車(chē)公養(yǎng)情況，涉及金額3.10萬(wàn)元；3個(gè)單位15輛公務(wù)用車(chē)未納入公務(wù)用車(chē)管理平臺(tái)監(jiān)管；13個(gè)單位未實(shí)行單車(chē)核算制度；四是1個(gè)單位以報(bào)銷(xiāo)加油發(fā)票的方式，按每人每月200元的標(biāo)準(zhǔn)違規(guī)發(fā)放交通補(bǔ)貼，涉及金額1.76萬(wàn)元。
3.存量資金清理不到位。一是9個(gè)單位存量資金未及時(shí)清理上繳財(cái)政，涉及金額3061.14萬(wàn)元；二是1個(gè)單位虛列支出，轉(zhuǎn)移資金至加油主卡戶(hù)，造成資金長(zhǎng)期閑置，涉及金額92.95萬(wàn)元。
4.財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理不規(guī)范。一是1個(gè)單位認(rèn)定科創(chuàng)項(xiàng)目補(bǔ)助企業(yè)隨意性較大，將9家不符合申報(bào)條件的企業(yè)認(rèn)定為科創(chuàng)項(xiàng)目補(bǔ)助企業(yè)，涉及補(bǔ)助金額90萬(wàn)元；二是1個(gè)單位擠占挪用交通公路建設(shè)資金用于人員支出或其他項(xiàng)目支出，涉及金額30821.78萬(wàn)元。
二、績(jī)效審計(jì)情況
（一）“6·10”“6·12”救災(zāi)復(fù)產(chǎn)和災(zāi)后重建資金績(jī)效審計(jì)情況
對(duì)全市2019年6月至2020年12月救災(zāi)復(fù)產(chǎn)和災(zāi)后重建資金使用績(jī)效情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，在省委、省政府和市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，全市各級(jí)各部門(mén)積極推進(jìn)搶險(xiǎn)救災(zāi)處置工作，基本完成災(zāi)后重建任務(wù)，受災(zāi)群眾生產(chǎn)生活條件得到及時(shí)恢復(fù)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
一是和平縣、龍川縣、連平縣等3個(gè)縣的縣級(jí)資金配套不到位，涉及金額35989.45萬(wàn)元；二是連平縣有3個(gè)鎮(zhèn)（村）多付搶險(xiǎn)救災(zāi)資金6.85萬(wàn)元；三是連平縣有4個(gè)鎮(zhèn)（村）擠占搶險(xiǎn)救災(zāi)資金72.68萬(wàn)元用于水災(zāi)發(fā)生前的項(xiàng)目或用于非水災(zāi)搶險(xiǎn)項(xiàng)目；四是和平縣、連平縣共有5個(gè)部門(mén)、7個(gè)村的救災(zāi)資金無(wú)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目造成閑置，涉及金額56.15萬(wàn)元；五是和平縣災(zāi)后重建資金撥付不及時(shí)，截至2020年12月31日仍有16128.3萬(wàn)元存放在縣財(cái)政局。
（二）重大城市生活垃圾處理設(shè)施建設(shè)管理及運(yùn)營(yíng)績(jī)效審計(jì)情況
對(duì)源城區(qū)2018年1月至2020年12月生活垃圾分類(lèi)體系實(shí)施、重大城市生活垃圾處理設(shè)施建設(shè)管理及運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行了績(jī)效審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各級(jí)各部門(mén)積極落實(shí)生活垃圾分類(lèi)工作要求，生活垃圾分類(lèi)管理覆蓋面不斷擴(kuò)大、處理能力建設(shè)逐步推進(jìn)、相關(guān)管理制度不斷健全完善，生活垃圾處理設(shè)施建設(shè)管理及運(yùn)營(yíng)績(jī)效較好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.部分政策措施落實(shí)不到位。未制定有害垃圾分類(lèi)收集目錄，垃圾處理終端設(shè)施排放（出口）廢水、地下水、廢氣等環(huán)境監(jiān)測(cè)項(xiàng)目部分不達(dá)標(biāo)，未制定城市生活垃圾分類(lèi)的相關(guān)鼓勵(lì)性政策措施，未按要求評(píng)定生活垃圾轉(zhuǎn)運(yùn)站等級(jí)。
2.垃圾減量分類(lèi)和餐廚垃圾處理存在不足。生活垃圾基本未按規(guī)定分類(lèi)投放和清運(yùn)，餐廚垃圾處理量未達(dá)到目標(biāo)要求。
3.部分生活垃圾處理設(shè)施建設(shè)緩慢。截至2020年底，我市尚未建成生活垃圾焚燒處理設(shè)施、尚未建成餐廚垃圾無(wú)害化處理設(shè)施、尚未建成建筑垃圾規(guī)范處理設(shè)施，城鄉(xiāng)生活垃圾分類(lèi)工作和生活垃圾焚燒處理設(shè)施建設(shè)處于起步階段。
（三）“四好農(nóng)村路”建設(shè)政策落實(shí)和資金使用績(jī)效審計(jì)情況
對(duì)全市2019年至2020年“四好農(nóng)村路”建設(shè)政策落實(shí)和資金使用績(jī)效情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各級(jí)各部門(mén)重視“四好農(nóng)村路”建設(shè)，落實(shí)任務(wù)清單，農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)資金得到基本保障，“四好農(nóng)村路”建設(shè)的社會(huì)效益初現(xiàn)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.政策落實(shí)和執(zhí)行不到位。一是部分縣區(qū)未能如期完成“四好農(nóng)村路”建設(shè)的年度任務(wù)，影響政策落實(shí)效果。如連平縣、和平縣、源城區(qū)仍有6.2公里、3.0公里、3.6公里的2019年通旅游景區(qū)公路建設(shè)任務(wù)沒(méi)有實(shí)施。二是各縣區(qū)財(cái)政未按每年不少于1000元/公里的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)在本級(jí)一般預(yù)算收入中安排農(nóng)村公路日常養(yǎng)護(hù)資金，2019年涉及資金1468.64萬(wàn)元，2020年涉及資金1341萬(wàn)元。三是部分縣區(qū)村村通客運(yùn)服務(wù)不到位，如和平縣熱水和上陵鎮(zhèn)的農(nóng)村客運(yùn)服務(wù)存在未抵達(dá)線路終點(diǎn)和客車(chē)不按線路行駛問(wèn)題。四是部分縣區(qū)對(duì)鄉(xiāng)村公路養(yǎng)護(hù)缺乏發(fā)展規(guī)劃、監(jiān)管和考核。如江東新區(qū)沒(méi)有制訂鄉(xiāng)村公路養(yǎng)護(hù)發(fā)展規(guī)劃，也沒(méi)有對(duì)村鎮(zhèn)負(fù)責(zé)養(yǎng)護(hù)的村道進(jìn)行監(jiān)管和考核。
2.項(xiàng)目建設(shè)管理不規(guī)范。一是未取得項(xiàng)目施工許可證先行施工的現(xiàn)象普遍存在。如東源縣、和平縣、江東新區(qū)的2020年“四好農(nóng)村路”建設(shè)均未取得項(xiàng)目施工許可證先行施工。二是部分縣區(qū)新建農(nóng)村公路設(shè)計(jì)不規(guī)范，均沒(méi)有在臨水、臨崖、臨深溝等“三臨”危險(xiǎn)路段設(shè)計(jì)路側(cè)護(hù)欄。三是部分縣區(qū)施工單位不按設(shè)計(jì)圖紙施工或未按設(shè)計(jì)圖紙完成施工。如江東新區(qū)一村道與省道交叉處，因故未經(jīng)批準(zhǔn)改道施工，造成完工工程不符合安全規(guī)范；五縣一區(qū)新建農(nóng)村公路設(shè)計(jì)的安防標(biāo)志標(biāo)線、示警樁未同步施工。
三、民生審計(jì)情況
（一）基本公共衛(wèi)生服務(wù)政策落實(shí)審計(jì)情況
對(duì)全市2018至2020年6月基本公共衛(wèi)生服務(wù)政策落實(shí)及相關(guān)資金管理使用績(jī)效情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明，各級(jí)黨委、政府和相關(guān)部門(mén)積極推進(jìn)基本公共衛(wèi)生服務(wù)工作，著力建機(jī)制、補(bǔ)短板、兜底線，不斷提高全市基本公共衛(wèi)生服務(wù)質(zhì)量和水平。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.基本公共衛(wèi)生服務(wù)能力有待增強(qiáng)。一是有4個(gè)縣的40所鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院未設(shè)立婦產(chǎn)科，未能為當(dāng)?shù)氐?7615名孕產(chǎn)婦提供全面的孕產(chǎn)檢查服務(wù)；二是未按要求加強(qiáng)基本公共衛(wèi)生服務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)，未實(shí)現(xiàn)電子健康檔案與各級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、專(zhuān)業(yè)衛(wèi)生機(jī)構(gòu)、體檢中心等疾病診療信息、健康體檢信息的聯(lián)通對(duì)接。
2.基本公共衛(wèi)生服務(wù)政策落實(shí)不到位。一是有3個(gè)貧困縣未落實(shí)農(nóng)村婦女“兩癌”檢查全覆蓋政策；二是未按規(guī)定對(duì)已建檔立卡貧困人口提供家庭醫(yī)生簽約服務(wù)，涉及服務(wù)對(duì)象14313人；三是未按規(guī)定為已建立健康檔案老年人提供每年一次的體格檢查及輔助檢查服務(wù)；四是未按規(guī)定為已建立健康檔案的高血壓、2型糖尿病病人提供每年一次的體檢服務(wù)；五是有7個(gè)縣（區(qū)）存在漏報(bào)、遲報(bào)傳染病個(gè)案信息的情況。
3.基本公共衛(wèi)生服務(wù)相關(guān)資金管理使用不規(guī)范。一是市本級(jí)和6個(gè)縣（區(qū)）財(cái)政局未及時(shí)撥付或轉(zhuǎn)撥基本公共衛(wèi)生服務(wù)資金75699.78萬(wàn)元；二是源城區(qū)有832.12萬(wàn)元基本公共衛(wèi)生服務(wù)資金閑置；三是源城區(qū)東埔社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心醫(yī)院違規(guī)收取基本公共衛(wèi)生項(xiàng)目服務(wù)費(fèi)2.92萬(wàn)元。
（二）新增財(cái)政直達(dá)資金審計(jì)情況
對(duì)全市2020年新增財(cái)政資金直達(dá)市縣基層直接惠企利民情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，全市積極應(yīng)對(duì)疫情等因素挑戰(zhàn)，落實(shí)中央新增財(cái)政資金政策要求，及時(shí)成立直達(dá)資金和債券實(shí)施項(xiàng)目督查工作專(zhuān)班，不斷推進(jìn)新增財(cái)政資金提質(zhì)增效，助力保基本民生、保市場(chǎng)主體、保基層運(yùn)轉(zhuǎn)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.有2個(gè)縣區(qū)違規(guī)將新增財(cái)政資金轉(zhuǎn)至預(yù)算單位或下屬事業(yè)單位實(shí)有資金賬戶(hù)，部分資金未實(shí)際使用，在直達(dá)資金管理系統(tǒng)多報(bào)支出4640.34萬(wàn)元。
2.有3個(gè)縣區(qū)超進(jìn)度撥付抗疫特別國(guó)債資金至項(xiàng)目單位，部分資金未實(shí)際使用，在直達(dá)資金管理系統(tǒng)多報(bào)支出9118.41萬(wàn)元。
3.有2個(gè)縣向不符合條件對(duì)象發(fā)放或重復(fù)發(fā)放困難群眾救助補(bǔ)助資金，涉及金額0.92萬(wàn)元。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金審計(jì)情況
對(duì)全市2020年社會(huì)保險(xiǎn)基金政策落實(shí)、籌集使用和運(yùn)行管理情況及市本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，2020年，我市基本能按上級(jí)部署和各項(xiàng)政策要求，積極推進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)體系建設(shè)，社會(huì)保險(xiǎn)制度逐步完善，待遇按時(shí)足額發(fā)放，逐步提高保障水平。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.市社保局失業(yè)保險(xiǎn)基金和機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算編報(bào)不完整。一是市社保局未按規(guī)定將全部利息收入納入預(yù)算，涉及金額1256.48萬(wàn)元；二是市社保局未將央屬、省屬機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)合計(jì)4536.38萬(wàn)元納入基金預(yù)算；三是源城區(qū)2020年度機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入、支出超預(yù)算，收入預(yù)算執(zhí)行率115.44%，支出預(yù)算執(zhí)行率110%，未編報(bào)調(diào)整預(yù)算。
2.社會(huì)保險(xiǎn)基金籌集管理不到位。一是市稅務(wù)部門(mén)與住房城鄉(xiāng)建設(shè)部門(mén)配合協(xié)作不到位，導(dǎo)致13個(gè)建筑工程項(xiàng)目的施工企業(yè)應(yīng)繳未繳工傷保險(xiǎn)費(fèi)196.90萬(wàn)元;二是河源市全順勞務(wù)派遣有限公司截留派遣人員社保費(fèi)76.61萬(wàn)元；三是3102名符合條件的退役士兵未參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，有68家公益二類(lèi)事業(yè)單位2757人未納入機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)參保范圍；四是少退改革前機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人繳費(fèi)本息11590.24萬(wàn)元；五是有40家企業(yè)分支機(jī)構(gòu)多減免養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)421.34萬(wàn)元。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金使用不規(guī)范。一是市社保局辦理職工養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)一次性補(bǔ)繳業(yè)務(wù)使用法規(guī)不當(dāng)，造成養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)多收4.99萬(wàn)元，少收356.77萬(wàn)元，少發(fā)待遇72.65萬(wàn)元；二是市各級(jí)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)向506名不符合條件人員支付養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇81.18萬(wàn)元；三是市社保局重復(fù)發(fā)放43人養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇15.48萬(wàn)元；四是紫金縣社保局重復(fù)發(fā)放個(gè)別人員死亡待遇3.35萬(wàn)元；五是市社保局未按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付失業(yè)人員補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，導(dǎo)致多付失業(yè)保險(xiǎn)金31.29萬(wàn)元；六是市社保局違規(guī)支付醫(yī)療機(jī)構(gòu)不合規(guī)費(fèi)用101.87萬(wàn)元；七是8家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)過(guò)度醫(yī)療，涉及醫(yī)保基金66.36萬(wàn)元；八是36家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)收費(fèi)228.96萬(wàn)元。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金運(yùn)行管理不規(guī)范。一是市財(cái)政局未按規(guī)定實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)基金競(jìng)爭(zhēng)性存放；二是東源縣、和平縣、龍川縣等3個(gè)縣社保局少計(jì)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入合計(jì)12733.65萬(wàn)元；三是市各級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)未及時(shí)追償工傷保險(xiǎn)先行支付資金，涉及金額157.17萬(wàn)元；四是市社保局城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)部分利息收入未及時(shí)上劃財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，涉及金額88.79萬(wàn)元；五是源城區(qū)社保基金收入賬戶(hù)月末余額未及時(shí)上劃財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，涉及金額197.09萬(wàn)元。
（四）保障性安居工程審計(jì)情況
對(duì)全市2020年保障性安居工程資金投入和使用績(jī)效情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，2020年，全市按照中央決策部署和相關(guān)政策要求，對(duì)全市城鎮(zhèn)老舊小區(qū)進(jìn)行摸底，制定城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造規(guī)劃，加大城鎮(zhèn)老舊小區(qū)配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)力度，以實(shí)物保障與貨幣補(bǔ)貼并舉等措施，在改造提升城鎮(zhèn)老舊小區(qū)、改善困難群眾居住條件等方面取得了較好成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.安居工程資金管理不規(guī)范。一是江東新區(qū)發(fā)展財(cái)政局未按規(guī)定將安居工程的政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)金19842.18萬(wàn)元撥入監(jiān)管賬戶(hù)，項(xiàng)目單位挪用資金3258.81萬(wàn)元；二是部分安居工程未有效推進(jìn),導(dǎo)致地方專(zhuān)項(xiàng)債券資金閑置，涉及金額13341萬(wàn)元；三是部分地區(qū)住房城鄉(xiāng)建設(shè)、財(cái)政部門(mén)未按規(guī)定核發(fā)住房租賃補(bǔ)貼，涉及62戶(hù)低收入住房保障家庭，涉及金額合計(jì)15.63萬(wàn)元。
2.未按時(shí)完成安居工程建設(shè)任務(wù)。江東新區(qū)等7個(gè)棚戶(hù)區(qū)改造項(xiàng)目未有效推進(jìn)，影響1583戶(hù)安置對(duì)象及時(shí)回遷，增加安置成本309.21萬(wàn)元，導(dǎo)致4個(gè)項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金529.51萬(wàn)元閑置超3年。
3.安居工程建設(shè)不規(guī)范。一是13個(gè)城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目和13個(gè)配套設(shè)施項(xiàng)目在未取得施工許可證的情況下即開(kāi)工建設(shè)；二是個(gè)別項(xiàng)目的施工單位將勞務(wù)分包給無(wú)資質(zhì)的個(gè)人。
4.公租房管理不到位。一是個(gè)別公租房項(xiàng)目配套基礎(chǔ)設(shè)施未完成，導(dǎo)致64套公租房空置超過(guò)3年；二是市本級(jí)及所轄縣（區(qū)）住房城鄉(xiāng)建設(shè)部門(mén)未定期復(fù)核公租房保障對(duì)象條件，導(dǎo)致出現(xiàn)不符合條件家庭違規(guī)享受公租房實(shí)物保障情況。
（五）鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策措施落實(shí)審計(jì)情況
對(duì)紫金縣2018至2020年鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策和資金進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，紫金縣政府重視鄉(xiāng)村振興工作，貫徹落實(shí)上級(jí)鄉(xiāng)村振興工作部署，制定出臺(tái)相關(guān)文件，明確工作任務(wù)，健全保障機(jī)制。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目選址不合理，建設(shè)管理不到位。一是紫金縣1905畝高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項(xiàng)目選址不合理，部分高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項(xiàng)目選址在25度以上坡耕地、林地；二是高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田存在“非農(nóng)化”“非糧化”，紫金縣2018年至2020年已建成的412.11畝高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田被用于林果業(yè)、挖塘養(yǎng)魚(yú)；三是紫金縣財(cái)政局、自然資源局實(shí)施的部分高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目多計(jì)工程量多付工程款，涉及金額2.85萬(wàn)元；四是紫金縣財(cái)政局、自然資源局實(shí)施的部分高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田未按設(shè)計(jì)施工，項(xiàng)目驗(yàn)收程序不嚴(yán)格，建設(shè)不達(dá)標(biāo)；五是高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田后期管護(hù)機(jī)制落實(shí)不到位，36個(gè)項(xiàng)目的機(jī)耕路、水渠、機(jī)井等農(nóng)田水利設(shè)施設(shè)備出現(xiàn)毀損或未投入使用。
2.農(nóng)村人居環(huán)境整治任務(wù)未完成，資金和項(xiàng)目管理不規(guī)范。一是未按照要求完成鎮(zhèn)級(jí)生活垃圾中轉(zhuǎn)站建設(shè)任務(wù)；二是部分省定貧困村生活污水處理管網(wǎng)不完善、設(shè)施故障等導(dǎo)致污水處理設(shè)施收集率低；三是農(nóng)村廁所和垃圾污水處理設(shè)施管護(hù)不到位，導(dǎo)致設(shè)施運(yùn)行不暢或損毀；四是紫金縣黃塘鎮(zhèn)、上義鎮(zhèn)占用“鎮(zhèn)級(jí)垃圾填埋場(chǎng)整改資金”支付教育創(chuàng)強(qiáng)工程、償還衛(wèi)生費(fèi)欠款等，涉及金額11.64萬(wàn)元。
3.鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展部分項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢。一是紫金縣未按時(shí)完成農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)強(qiáng)鎮(zhèn)項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)；二是紫金縣2019年“一村一品、一鎮(zhèn)一業(yè)”部分項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度慢。
4.涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合不到位。一是部分項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，涉及金額891.95萬(wàn)元；二是紫金縣龍窩鎮(zhèn)政府占用涉農(nóng)統(tǒng)籌整合資金償還借款，涉及金額19.65萬(wàn)元。
四、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
對(duì)全市2020年貫徹落實(shí)國(guó)家和省重大政策措施情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注了就業(yè)創(chuàng)業(yè)、民辦教育發(fā)展、新增地方政府債券資金、“粵菜師傅”工程建設(shè)、革命老區(qū)和原中央蘇區(qū)振興發(fā)展等方面相關(guān)政策落實(shí)情況及資金管理使用情況。審計(jì)結(jié)果表明，市政府積極貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院和省委、省政府重大決策部署，結(jié)合實(shí)際主動(dòng)作為。堅(jiān)決貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于統(tǒng)籌推進(jìn)新冠肺炎疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展重要指示批示精神并取得良好成效；持續(xù)加大對(duì)民辦教育的財(cái)政投入和政策覆蓋面，積極采取措施開(kāi)展職業(yè)技能培訓(xùn)，提升技術(shù)技能人才供給，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)更高質(zhì)量、更充分就業(yè)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.違規(guī)發(fā)放就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼6.65萬(wàn)元。一是向32名不符合條件人員發(fā)放職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼3.28萬(wàn)元。二是對(duì)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貸后監(jiān)管不到位，貸款企業(yè)注銷(xiāo)后仍支付貸款貼息3.37萬(wàn)元。
2.疫情防控資金和捐贈(zèng)款物未及時(shí)分配使用。一是未及時(shí)審核其他一線醫(yī)務(wù)人員名單，造成953.49萬(wàn)元補(bǔ)助資金尚未分配使用。二是未及時(shí)制定專(zhuān)項(xiàng)資金分配方案，造成350萬(wàn)元專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助資金尚未分配使用。三是對(duì)捐贈(zèng)資金72.15萬(wàn)元分配和使用不及時(shí)。
3.部分現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)項(xiàng)目運(yùn)作不規(guī)范。一是某板栗產(chǎn)業(yè)園牽頭實(shí)施主體未按規(guī)定在資金使用方案批準(zhǔn)后的10個(gè)工作日內(nèi)將省級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金撥付給各實(shí)施主體，資金延遲半年后才全部撥付；二是產(chǎn)業(yè)園區(qū)加工廠房建設(shè)項(xiàng)目未按規(guī)定公開(kāi)招標(biāo)，涉及資金1032萬(wàn)元；三是產(chǎn)業(yè)園實(shí)施主體自建種植大棚設(shè)施項(xiàng)目，因前期準(zhǔn)備工作不足，導(dǎo)致應(yīng)于2020年10月底全面完成的項(xiàng)目只完成約60%工程量。
4.部分民辦教育資金管理和使用不夠規(guī)范。一是部分縣區(qū)使用上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金的項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容等情況，未按規(guī)定通過(guò)媒體或者網(wǎng)站等渠道向社會(huì)公示。二是部分專(zhuān)項(xiàng)資金未按規(guī)定實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付，資金撥到項(xiàng)目實(shí)施單位賬戶(hù)存放，涉及資金61.4萬(wàn)元。三是個(gè)別縣未足額發(fā)放普惠性民辦幼兒園的生均定額補(bǔ)助。
五、資源環(huán)境審計(jì)情況
對(duì)源城區(qū)東埔街道、東源縣柳城鎮(zhèn)、和平縣大壩鎮(zhèn)、龍川縣老隆鎮(zhèn)、連平縣元善鎮(zhèn)和江東新區(qū)臨江鎮(zhèn)等6個(gè)鎮(zhèn)街的資源環(huán)境保護(hù)和開(kāi)發(fā)利用情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各鎮(zhèn)街基本能認(rèn)真貫徹生態(tài)發(fā)展理念，推動(dòng)落實(shí)各項(xiàng)資源環(huán)境保護(hù)措施。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.6個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)履行自然資源資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)不到位，轄區(qū)內(nèi)發(fā)生違規(guī)占用耕地、林地等問(wèn)題，涉及土地面積1153.74畝、林地面積1568.71畝。
2.5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)履行水資源和環(huán)境保護(hù)責(zé)任不到位。如，部分內(nèi)排污口直排河道；入河排污口無(wú)證排污，部分排污口設(shè)置在飲用水源保護(hù)區(qū)內(nèi)；7家規(guī)模化畜禽養(yǎng)殖場(chǎng)未取得排污許可證。
3.5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)對(duì)轄區(qū)內(nèi)查處的違法違規(guī)問(wèn)題監(jiān)管不力，非法占地等問(wèn)題未整改到位，涉及土地面積1130.01畝、林地面積158.3畝。
六、國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況
以推動(dòng)深化國(guó)有企業(yè)改革、規(guī)范國(guó)有資源資產(chǎn)管理、防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，重點(diǎn)組織對(duì)市屬?lài)?guó)有企業(yè)、市級(jí)行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
（一）27個(gè)單位現(xiàn)金管理不規(guī)范。一是7個(gè)單位庫(kù)存現(xiàn)金超限額，涉及金額27.7萬(wàn)元；二是19個(gè)單位違規(guī)使用現(xiàn)金，涉及金額32.12萬(wàn)元；三是1個(gè)單位違規(guī)使用大額現(xiàn)金結(jié)算，涉及金額125.82萬(wàn)元。
（二）97個(gè)單位資產(chǎn)管理不規(guī)范。一是3個(gè)單位資產(chǎn)閑置未用，涉及面積2523.01平方米。二是5個(gè)單位債權(quán)長(zhǎng)期未清理，存在資金流失風(fēng)險(xiǎn)，涉及債權(quán)金額112828.24萬(wàn)元。三是88個(gè)單位資產(chǎn)管理不規(guī)范，涉及金額2782.07萬(wàn)元。其中：8個(gè)單位固定資產(chǎn)賬賬不符，涉及金額2701.28萬(wàn)元；4個(gè)單位新購(gòu)置資產(chǎn)未及時(shí)登記入賬管理，涉及金額80.79萬(wàn)元；76個(gè)單位資產(chǎn)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)登記不完整。四是1個(gè)單位對(duì)已盤(pán)虧的固定資產(chǎn)未及時(shí)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行核銷(xiāo)處理。
（三）1個(gè)單位部分市場(chǎng)租賃行為不規(guī)范。出租資產(chǎn)面積、租金繳納方式、租賃期限等約定模糊不清，權(quán)益責(zé)任不明確。
七、鎮(zhèn)街財(cái)務(wù)管理審計(jì)情況
對(duì)源城區(qū)東埔街道、東源縣柳城鎮(zhèn)、和平縣大壩鎮(zhèn)、龍川縣老隆鎮(zhèn)、連平縣元善鎮(zhèn)和江東新區(qū)臨江鎮(zhèn)等6個(gè)鎮(zhèn)街的財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各鎮(zhèn)街能結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況，加快經(jīng)濟(jì)和各項(xiàng)民生事業(yè)發(fā)展，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，區(qū)域經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)平穩(wěn)發(fā)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.6個(gè)鎮(zhèn)街民生項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，涉及金額3211.87萬(wàn)元。2個(gè)省定貧困村創(chuàng)建社會(huì)主義新農(nóng)村示范村（EPC）工程項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，超過(guò)約定工期一年半仍未交付使用，涉及金額1452.95萬(wàn)元；1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)對(duì)不符合貧困條件的農(nóng)戶(hù)發(fā)放獎(jiǎng)補(bǔ)資金和入股項(xiàng)目分紅16.72萬(wàn)元；3個(gè)鎮(zhèn)街滯留被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障資金合計(jì)1742.20萬(wàn)元。
2.5個(gè)鎮(zhèn)街重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策機(jī)制不完善，涉及金額1717.73萬(wàn)元。1個(gè)鎮(zhèn)未制定“三重一大”決策制度，對(duì)重大決策事項(xiàng)種類(lèi)、決策程序、決策審批權(quán)限、責(zé)任追究等不明確；4個(gè)鎮(zhèn)街42項(xiàng)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)未經(jīng)班子集體討論決策。
3.6個(gè)鎮(zhèn)街內(nèi)部財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，涉及金額6824.8萬(wàn)元。一是1個(gè)鎮(zhèn)大量使用現(xiàn)金支付征地補(bǔ)償款、工作經(jīng)費(fèi)、社保費(fèi)等費(fèi)用合計(jì)1749.62萬(wàn)元；二是1個(gè)鎮(zhèn)政府庫(kù)存現(xiàn)金超限額，有4個(gè)月月末現(xiàn)金結(jié)存超200萬(wàn)元，大額現(xiàn)金支付設(shè)備購(gòu)置和工程款39.3萬(wàn)元；三是1個(gè)鎮(zhèn)政府占用扶貧資金33.93萬(wàn)元支付高速公路拆遷安置點(diǎn)工程款；四是4個(gè)鎮(zhèn)滯留生態(tài)公益林補(bǔ)償資金195.66萬(wàn)元。
4.6個(gè)鎮(zhèn)街工程建設(shè)和政府采購(gòu)管理不規(guī)范，涉及金額13664.83萬(wàn)元。如，1個(gè)鎮(zhèn)政府實(shí)施的5個(gè)教育創(chuàng)強(qiáng)工程項(xiàng)目超中標(biāo)價(jià)20%以上，個(gè)別超88%；2個(gè)鎮(zhèn)政府實(shí)施的9個(gè)工程項(xiàng)目交付使用1年以上未辦理工程竣工結(jié)算，涉及金額2327.19萬(wàn)元；2個(gè)鎮(zhèn)未嚴(yán)格實(shí)行公開(kāi)招標(biāo)和政府采購(gòu)，涉及金額602.56萬(wàn)元。
八、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問(wèn)題線索情況
2020年，市審計(jì)局共移送違紀(jì)違法問(wèn)題線索13宗，其中移送紀(jì)委監(jiān)委6宗，移送地方政府7宗，涉及公職人員14人，移送事項(xiàng)主要集中在：
（一）違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律問(wèn)題。共移送此類(lèi)問(wèn)題線索4宗，主要是工程結(jié)算監(jiān)管不到位，造成多付工程款長(zhǎng)期未追回；村委員會(huì)隱瞞收入私設(shè)小金庫(kù)，違規(guī)列支費(fèi)用，違規(guī)發(fā)放補(bǔ)貼；鎮(zhèn)屬企業(yè)財(cái)務(wù)管理混亂，存在嚴(yán)重資金安全風(fēng)險(xiǎn)等。
（二）生態(tài)文明建設(shè)領(lǐng)域破壞環(huán)境問(wèn)題。共移送此類(lèi)線索5宗，主要是違規(guī)占用基本農(nóng)田、農(nóng)業(yè)用地、林地，違法用地及毀林行為未被查處、違法用地整改不到位等。
（三）民生領(lǐng)域侵害群眾利益問(wèn)題。共移送此類(lèi)線索1宗，主要是冒領(lǐng)侵占五保戶(hù)生活費(fèi)的問(wèn)題。
（四）違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神問(wèn)題。共移送此類(lèi)線索1宗，涉及公職人員13人，主要是涉嫌違規(guī)從事或者參與營(yíng)利性活動(dòng)、經(jīng)商辦企業(yè)等。
（五）其他方面違紀(jì)違法線索問(wèn)題。共移送此類(lèi)線索2宗，主要是履職不到位，造成資金長(zhǎng)期閑置，未發(fā)揮應(yīng)有效益，未按規(guī)定足額繳納稅費(fèi)等。
九、審計(jì)建議
以上問(wèn)題產(chǎn)生的主要原因：一是部分單位履行預(yù)算執(zhí)行主體職責(zé)不到位。預(yù)算編制與政策銜接不夠緊密、不實(shí)不細(xì)，預(yù)算編制不夠精準(zhǔn)、規(guī)范，與實(shí)際業(yè)務(wù)工作存在一定程度的脫節(jié)，特別是項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)存在較大差距，部分入庫(kù)項(xiàng)目未能及時(shí)落地，導(dǎo)致資金效益未能發(fā)揮。二是部分單位執(zhí)行政策還存在差距。部分單位未能?chē)?yán)格執(zhí)行“三重一大”事項(xiàng)集體決策要求，經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策不夠科學(xué)、規(guī)范；對(duì)上級(jí)重大政策措施研究不夠，推動(dòng)政策落實(shí)落地還存在不足。三是體制機(jī)制還存在缺陷。部分單位對(duì)工作缺乏系統(tǒng)研究，對(duì)防范化解有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)隱患的認(rèn)識(shí)還不到位，部分重點(diǎn)領(lǐng)域特別資產(chǎn)管理、現(xiàn)金管理等方面還存在漏洞。綜合審計(jì)反映的情況與問(wèn)題，審計(jì)建議：
（一）加強(qiáng)預(yù)決算編制工作，強(qiáng)化預(yù)算約束力。加強(qiáng)對(duì)預(yù)決算編制工作的指導(dǎo)和監(jiān)督管理，積極落實(shí)“簡(jiǎn)政放權(quán)”政策，切實(shí)提高預(yù)算到位率，進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制，科學(xué)精準(zhǔn)合理安排年度預(yù)算，全面、真實(shí)、準(zhǔn)確反映財(cái)政收支，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)相關(guān)部門(mén)單位做好預(yù)決算編制工作，增強(qiáng)預(yù)決算編制的科學(xué)性和嚴(yán)肅性。
（二）完善管理體制機(jī)制，切實(shí)防范重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)隱患。要進(jìn)一步完善重大事項(xiàng)集體決策制度，提升科學(xué)決策水平。要加強(qiáng)制度建設(shè)，進(jìn)一步規(guī)范資金分配、項(xiàng)目建設(shè)、固定資產(chǎn)等方面的管理，推動(dòng)提升基本公共衛(wèi)生服務(wù)水平，形成對(duì)社保基金的監(jiān)督合力。要大力清理違法用地，著力化解隱性債務(wù)，加快推進(jìn)污水處理、垃圾處置等重大環(huán)保項(xiàng)目建設(shè)。
（三）著眼經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展，狠抓重點(diǎn)改革措施落地。加強(qiáng)對(duì)重大政策的研究和分析，著力推動(dòng)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略、降費(fèi)減負(fù)、科技創(chuàng)新發(fā)展、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境等重大改革措施落地生效。增強(qiáng)就業(yè)創(chuàng)業(yè)保障力度，扎實(shí)推進(jìn)技能培訓(xùn)，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量就業(yè)。全面加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，打造鄉(xiāng)村優(yōu)質(zhì)產(chǎn)業(yè)，推動(dòng)城鄉(xiāng)融合發(fā)展。
對(duì)本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，市審計(jì)局已依法征求被審計(jì)單位意見(jiàn)并出具審計(jì)報(bào)告，報(bào)告反映的問(wèn)題正在得到整改和糾正；對(duì)涉嫌違法違紀(jì)線索，已按規(guī)定移交相關(guān)部門(mén)進(jìn)一步查處。下一步，市審計(jì)局將加強(qiáng)跟蹤督促，市政府將按有關(guān)規(guī)定向市人大常委會(huì)報(bào)告整改情況。
主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)，各位委員：
今年是中國(guó)共產(chǎn)黨成立100周年，也是“十四五”開(kāi)局之年，做好各項(xiàng)審計(jì)工作意義重大。我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周?chē)瑘?jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，在市委、市政府和省審計(jì)廳的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺(jué)接受市人大監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，為“十四五”開(kāi)好局、起好步，做出新的更大貢獻(xiàn)！
報(bào)告完畢，請(qǐng)予審議。
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