關(guān)于河源市2022年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政
收支審計(jì)查出突出問題整改情況的報(bào)告
——2024年4月30日在河源市第八屆人民代表大會(huì)
常務(wù)委員會(huì)第二十八次會(huì)議上
市審計(jì)局
主任、各位副主任、秘書長，各位委員：
受市人民政府委托，現(xiàn)將我市2022年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問題整改情況報(bào)告如下：
市委、市政府深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)和審計(jì)整改工作的重要講話和重要指示批示精神，認(rèn)真貫徹中辦、國辦關(guān)于建立健全審計(jì)查出問題整改長效機(jī)制及我省貫徹措施部署安排，多次召開會(huì)議研究部署整改工作。2023年6月16日和7月12日，召開市委常委會(huì)會(huì)議、市政府常務(wù)會(huì)議，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記在二十屆中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議上的重要講話精神，強(qiáng)調(diào)要扎實(shí)做好審計(jì)整改，推動(dòng)問題整改落實(shí)落細(xì)，一體推進(jìn)揭示問題。市政府積極落實(shí)市人大常委會(huì)審議意見，研究部署審計(jì)查出問題整改等工作，多次對(duì)審計(jì)工作作批示、提要求、交任務(wù)，深入調(diào)研，指導(dǎo)推動(dòng)審計(jì)整改工作。2022年度審計(jì)整改工作通過全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦等3種方式進(jìn)行，將《關(guān)于河源市2022年市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡稱《審計(jì)工作報(bào)告》）反映的所有問題全部納入整改范圍，向各縣（區(qū)）政府（管委會(huì)）、市有關(guān)部門發(fā)出整改函和整改清單，按立行立改、分階段整改、持續(xù)整改等3種類型分別明確整改要求，強(qiáng)化對(duì)審計(jì)整改督促檢查，對(duì)已查出尚未完成整改的問題，指導(dǎo)、跟蹤督促整改主體責(zé)任單位，全面抓好審計(jì)整改落實(shí)，按要求高質(zhì)量完成審計(jì)整改工作。
一、2022年度審計(jì)整改工作部署和成效
一是壓緊壓實(shí)整改責(zé)任。2023年以來，市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)同志對(duì)審計(jì)整改工作作出批示4次，各分管市領(lǐng)導(dǎo)圍繞各領(lǐng)域整改事項(xiàng)加強(qiáng)協(xié)調(diào)推動(dòng)，召開專題會(huì)議研究重點(diǎn)項(xiàng)目整改工作，指導(dǎo)督促有關(guān)部門單位扎實(shí)做好審計(jì)整改。強(qiáng)調(diào)“一把手”要親自研究、親自簽署意見，為審計(jì)客觀準(zhǔn)確查找問題、作出評(píng)價(jià)創(chuàng)造良好條件。各部門主要負(fù)責(zé)同志認(rèn)真履行第一責(zé)任人的責(zé)任，把抓好審計(jì)整改作為重大政治任務(wù)，對(duì)審計(jì)整改工作直接抓、直接管。有關(guān)主管部門認(rèn)真落實(shí)監(jiān)督管理責(zé)任，統(tǒng)籌優(yōu)化政策，規(guī)范行業(yè)管理。市生態(tài)環(huán)境局、市教育局、市國資委等單位結(jié)合審計(jì)查出的問題，開展專題研究、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、通報(bào)約談、督查督辦等方式落實(shí)整改，注重以點(diǎn)帶面、舉一反三，確保問題改到位、改徹底。
二是審計(jì)整改總體格局初步成型。加強(qiáng)各類監(jiān)督力量貫通協(xié)同，既把握總體，又突出重點(diǎn)，形成了全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦3種方式相結(jié)合的審計(jì)整改總體格局。有關(guān)部門開展審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改督促檢查；市人大常委會(huì)對(duì)突出問題開展整改跟蹤調(diào)研；市依法治市辦將審計(jì)整改情況列入法治河源建設(shè)考核內(nèi)容開展年度考評(píng)；市紀(jì)委監(jiān)委將查處審計(jì)移送的重大問題線索作為重要事項(xiàng)立案查處；市府辦公室將重要審計(jì)整改事項(xiàng)納入政府督查范圍開展聯(lián)合督導(dǎo)，推動(dòng)問題有效整改。市審計(jì)局積極履行審計(jì)整改監(jiān)督檢查責(zé)任，認(rèn)真把關(guān)審核整改結(jié)果，確保整改任務(wù)按時(shí)保質(zhì)完成。加強(qiáng)通報(bào)力度，推動(dòng)相關(guān)部門單位自查自糾、規(guī)范管理。
三是整改成效更加明顯。總體來看，今年的審計(jì)查出突出問題整改率穩(wěn)步提升、整改成效更加明顯。截至2024年3月底，對(duì)《審計(jì)工作報(bào)告》反映的102個(gè)突出問題中，已完成整改96個(gè)，整改到位率94.12%，比上年提高12.3個(gè)百分點(diǎn)。其中要求立行立改的83項(xiàng)問題已整改到位；要求分階段整改的14項(xiàng)問題有11項(xiàng)已整改到位，其余問題已完成階段性整改目標(biāo)；要求持續(xù)整改的5項(xiàng)問題有2項(xiàng)已整改到位，其余問題已制定了整改措施和計(jì)劃。審計(jì)查出突出問題共涉及金額11.68億元，已整改10.3億元，約談2個(gè)相關(guān)責(zé)任人。在糾正具體問題的基礎(chǔ)上，有關(guān)部門以整改為契機(jī)，推動(dòng)源頭治理，制定完善相關(guān)制度66項(xiàng)。如市教育局通過審計(jì)整改建立教育應(yīng)用系統(tǒng)設(shè)計(jì)、工程項(xiàng)目建設(shè)管理等9項(xiàng)制度，連平縣政府制定完善公務(wù)接待管理、黨委議事決策等制度25項(xiàng)。
二、審計(jì)查出突出問題的整改情況
各有關(guān)部門采取多種方式加強(qiáng)審計(jì)整改：通過收回結(jié)余資金、調(diào)整投資計(jì)劃、加快分解下達(dá)等整改2.74億元；上繳國庫、歸還原渠道等整改1.26億元；加強(qiáng)預(yù)算管理、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金管理等整改3.94億元；調(diào)整賬目等2.35億元。
（一）財(cái)政管理審計(jì)方面
涉及應(yīng)整改問題16項(xiàng)，全部整改到位，已整改3.42億元。
1．關(guān)于市級(jí)財(cái)政管理及決算草案方面。涉及應(yīng)整改問題5項(xiàng)。相關(guān)單位通過征收教育保教費(fèi)，收回墊付耕地占用稅等措施完成整改，整改金額2.52億元。
2．關(guān)于縣（區(qū)）財(cái)政管理方面。涉及應(yīng)整改問題2項(xiàng)。相關(guān)單位通過加強(qiáng)單位公車管理，做好預(yù)算安排；舉辦系列培訓(xùn)，開展財(cái)會(huì)監(jiān)督專項(xiàng)工作等措施完成整改，整改金額567.36萬元。
3．關(guān)于市級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行方面。涉及應(yīng)整改問題9項(xiàng)。相關(guān)單位通過上繳國庫，學(xué)習(xí)文件精神、優(yōu)化支出設(shè)置，深入分析原因、制定合理可行的預(yù)算支出計(jì)劃，完善制度建設(shè)、強(qiáng)化警示教育等措施完成整改，整改金額8515.76萬元。
（二）政府投資審計(jì)方面
涉及應(yīng)整改問題7項(xiàng)，已完成整改4項(xiàng)，已整改9043.63萬元，制定完善相關(guān)制度1項(xiàng)。
相關(guān)單位通過完成初步設(shè)計(jì)審查、開展《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》及相關(guān)條例業(yè)務(wù)培訓(xùn)、補(bǔ)充提供施工圖紙等佐證材料等措施完成整改。
針對(duì)安置小區(qū)建設(shè)滯后、未及時(shí)進(jìn)行項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算、校舍建筑未經(jīng)竣工驗(yàn)收等3項(xiàng)問題，相關(guān)部門采取安排部門預(yù)算資金、提交結(jié)算資料進(jìn)行結(jié)算審核確認(rèn)、開展全面排查、專題研討聯(lián)合驗(yàn)收事宜等措施正在推進(jìn)落實(shí)整改。
（三）民生審計(jì)方面
涉及應(yīng)整改問題23項(xiàng)，全部整改到位，已整改3.45億元，制定完善相關(guān)制度13項(xiàng)。
1．關(guān)于連平縣鄉(xiāng)村振興資金績效方面。涉及應(yīng)整改問題5項(xiàng)，全部整改到位。連平縣通過完成農(nóng)村生活污水治理、統(tǒng)籌安排結(jié)余資金、對(duì)露出地面的管道重新加固埋設(shè)等措施完成整改，整改金額1794.31萬元。
2．龍川縣高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)政策落實(shí)和資金使用績效方面。涉及應(yīng)整改問題6項(xiàng)，全部整改到位，完善制度1項(xiàng)。通過印發(fā)《龍川縣高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)規(guī)劃（2021-2030年）》、收回統(tǒng)籌項(xiàng)目結(jié)余資金、對(duì)2022年度高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目開展績效考評(píng)工作等措施完成整改，整改金額7505.14萬元。
3．關(guān)于基礎(chǔ)教育政策落實(shí)和資金管理方面。涉及應(yīng)整改問題8項(xiàng)，全部整改到位，完善相關(guān)制度8項(xiàng)。市教育局、市代建局通過組織開展工程項(xiàng)目建設(shè)及規(guī)范采購管理培訓(xùn)、積極與市財(cái)政局溝通完成最終結(jié)算、完善資助方案等措施完成整改，整改金額2.52億元。
4．關(guān)于老舊小區(qū)改造方面。涉及應(yīng)整改問題4項(xiàng)，全部整改到位，完善相關(guān)制度4項(xiàng)。相關(guān)部門通過健全小區(qū)長效管理機(jī)制、對(duì)移交工作進(jìn)行自查自糾、修正結(jié)算金額等措施完成整改，整改金額11.78萬元。
（四）重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)方面
涉及應(yīng)整改問題4項(xiàng)，全部整改到位，已整改8249.96萬元。
1．關(guān)于2022年地方政府專項(xiàng)債券管理使用方面。涉及應(yīng)整改問題1項(xiàng)，已整改到位。源城區(qū)政府通過編制預(yù)算調(diào)整方案、提請(qǐng)區(qū)人大常委會(huì)審議并通過調(diào)整議案等措施完成整改，整改金額8000萬元。
2．關(guān)于省級(jí)工業(yè)園區(qū)高質(zhì)量發(fā)展資金管理使用方面。涉及應(yīng)整改問題2項(xiàng)，全部整改到位。相關(guān)部門通過及時(shí)撥付專項(xiàng)資金、組織學(xué)習(xí)建筑工程施工許可管理辦法等措施完成整改。
3．關(guān)于市場(chǎng)主體應(yīng)對(duì)疫情紓困發(fā)展政策措施落實(shí)方面。涉及應(yīng)整改問題1項(xiàng)，已整改到位。相關(guān)部門通過落實(shí)國有房屋租金減免政策完成整改，整改金額249.96萬元。
（五）資源環(huán)境審計(jì)情況
涉及應(yīng)整改問題10項(xiàng)，已完成整改8項(xiàng)，制定完善相關(guān)制度9項(xiàng)。
相關(guān)部門通過加強(qiáng)巡河提醒和督辦，投入河道清漂清淤資金，組織學(xué)習(xí)、建設(shè)火源隔離帶、不定時(shí)清除山邊雜草等措施完成整改。
針對(duì)違法用地整改監(jiān)管不力、污水處理工程項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展緩慢等2項(xiàng)問題正在推進(jìn)整改。
（六）國有企業(yè)審計(jì)情況
涉及應(yīng)整改問題4項(xiàng)，全部整改到位，已整改6760.51萬元，制定完善相關(guān)制度3項(xiàng)。
1．經(jīng)營管理方面。涉及應(yīng)整改問題2項(xiàng)，全部整改到位，完善相關(guān)制度2項(xiàng)。相關(guān)部門通過成立整改工作小組并自查自糾、追回責(zé)任人結(jié)算承包款等措施完成整改，整改金額2366.67萬元。
2．財(cái)務(wù)收支核算方面。涉及應(yīng)整改問題2項(xiàng)，全部整改到位，完善制度1項(xiàng)。相關(guān)部門通過制定完善內(nèi)控機(jī)制、收回固定利潤款項(xiàng)、嚴(yán)格控制現(xiàn)金保管和現(xiàn)金支付、強(qiáng)化職工紅線意識(shí)等措施完成整改，整改金額4393.84萬元。
（七）促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)情況
涉及應(yīng)整改問題38項(xiàng)，已完成整改37項(xiàng)，已整改1.01億元，制定完善相關(guān)制度40項(xiàng)。
相關(guān)部門通過加強(qiáng)收入預(yù)算編制、制定項(xiàng)目投融資實(shí)施方案、修訂完善“三重一大”決策制度、加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全知識(shí)學(xué)習(xí)、追繳違規(guī)發(fā)放補(bǔ)貼、完善相關(guān)審批手續(xù)等措施完成整改。
針對(duì)違規(guī)出讓國有土地使用權(quán)問題正在推進(jìn)落實(shí)整改。
三、尚未完全整改到位的問題及后續(xù)工作計(jì)劃
從整改情況看，截至2024年3月底，小部分問題尚未得到徹底糾正，分別涉及資金撥付不及時(shí)，導(dǎo)致拆遷安置工作停滯、農(nóng)村雨污分流和污水處理工程項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展緩慢、項(xiàng)目合同執(zhí)行不到位、違法用地整改監(jiān)督不到位等。審計(jì)機(jī)關(guān)充分聽取有關(guān)部門的意見，綜合考慮問題的相關(guān)情況，實(shí)事求是分析原因，主要存在以下3方面值得關(guān)注的問題與困難：
一是部分縣（區(qū)）財(cái)政庫款調(diào)度緊張、前期因征地等原因?qū)е鹿こ踢M(jìn)度緩慢，需籌措資金持續(xù)推進(jìn)解決。如違法用地整改監(jiān)管不力、鎮(zhèn)村雨污分流和污水處理工程項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展緩慢等問題，相關(guān)部門采取實(shí)地督促檢查、爭取資金、發(fā)放整改通知書和限期拆除催告書、林地補(bǔ)種復(fù)綠、完成主體和管網(wǎng)建設(shè)等措施推進(jìn)整改。
二是時(shí)間跨度大、涉及單位多，需多方加強(qiáng)配合共同推進(jìn)解決。如違規(guī)出讓10宗國有土地使用權(quán)、西環(huán)路北段工程竣工后未及時(shí)進(jìn)行項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算等問題，相關(guān)部門采取加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、積極籌措征拆資金、召開會(huì)議、實(shí)地核查、發(fā)出律師函等措施持續(xù)推進(jìn)整改。
三是受外部客觀環(huán)境影響較大，受到規(guī)劃、指標(biāo)等多方面制約等復(fù)雜因素，一時(shí)不具備整改到位條件，需在完善相關(guān)程序、手續(xù)等有序推進(jìn)解決。如廣技師河源校區(qū)建設(shè)對(duì)南北道路違規(guī)作重大變更；涉及河道改變未經(jīng)職能部門批準(zhǔn)；未經(jīng)招標(biāo)擅自指定施工單位；對(duì)南北道路建設(shè)項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)未簽訂合同；項(xiàng)目設(shè)計(jì)施工總承包方?jīng)]有采用合同約定技術(shù)手段；違規(guī)將未經(jīng)竣工驗(yàn)收的校舍建筑交付校方使用等。相關(guān)部門采取召開會(huì)議、完善項(xiàng)目變更手續(xù)、協(xié)調(diào)各部門、積極籌措資金、發(fā)函督促等措施持續(xù)推進(jìn)整改。
下一步，市政府將嚴(yán)格貫徹落實(shí)中辦、國辦《關(guān)于建立健全審計(jì)查出問題整改長效機(jī)制的意見》精神和市委部署安排，按照《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)各級(jí)人大常委會(huì)對(duì)審計(jì)查出突出問題整改情況監(jiān)督的意見》要求，加強(qiáng)全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦相結(jié)合的整改工作格局，持續(xù)加強(qiáng)跟蹤督促檢查，深刻剖析問題根源，查改聯(lián)動(dòng)、立破并舉，確保整改合規(guī)到位。認(rèn)真研究市人大常委會(huì)對(duì)今天報(bào)告的審議意見，按要求及時(shí)報(bào)送審計(jì)整改情況。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
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