——2024年8月27日在河源市第八屆人民代表大會(huì)
常務(wù)委員會(huì)第三十一次會(huì)議上
市審計(jì)局
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)，各位委員：
受市人民政府委托，現(xiàn)將我市2023年市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告如下：
2023年以來，市審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對(duì)審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神，緊緊圍繞中央的決策部署，按照省委、市委工作安排，嚴(yán)格執(zhí)行市八屆人大三次會(huì)議有關(guān)決議，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，依法審計(jì)了2023年市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明，在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，各級(jí)各部門立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持高質(zhì)量發(fā)展，全市經(jīng)濟(jì)總體回升向好，2023年市本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體良好。
——財(cái)政運(yùn)行保持平穩(wěn)。2023年市本級(jí)財(cái)政堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，加力提效落實(shí)積極的財(cái)政政策，認(rèn)真履行財(cái)政職能。2023年市本級(jí)爭(zhēng)取債券資金15.35億元，有力支持市本級(jí)投資項(xiàng)目建設(shè)；“三?！钡拙€織密固牢，保障了基本民生、工資發(fā)放和機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)；一般性支出預(yù)算規(guī)模控制有效，市本級(jí)一般性支出預(yù)算較去年壓減了28.2%。2023年財(cái)政運(yùn)行保持平穩(wěn)，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)發(fā)展提供了必要的財(cái)力保障。
——加大民生事業(yè)投入。2023年市本級(jí)民生領(lǐng)域投入38.45億元，占一般公共預(yù)算支出的61.27%，同比增長(zhǎng)4.33%。持續(xù)加大對(duì)民生領(lǐng)域的資金投入力度，安排教育支出14.14億元、社會(huì)保障和就業(yè)支出4.83億元、衛(wèi)生健康支出2.86億元，兜住兜牢民生底線。
——持續(xù)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境。支持市場(chǎng)主體紓困發(fā)展，推動(dòng)惠企政策精準(zhǔn)落地，落實(shí)增值稅留抵退稅等國(guó)家減稅降費(fèi)政策，2023年全市新增減稅降費(fèi)及退稅緩費(fèi)17.67億元。強(qiáng)化新一輪中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金機(jī)制，提高中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金規(guī)模至1.8億元，改善中小企業(yè)融資環(huán)境。
——提升審計(jì)整改成效。各級(jí)各部門認(rèn)真落實(shí)整改責(zé)任，截至2024年6月底，對(duì)上一年度審計(jì)查出的102項(xiàng)突出問題，已整改到位97項(xiàng)，整改到位率95.1%。要求立行立改的有83項(xiàng)已全部完成整改、要求分階段整改的14項(xiàng)問題有11項(xiàng)已完成整改、要求持續(xù)整改的5項(xiàng)問題有2項(xiàng)已完成整改。其余6項(xiàng)問題已制定整改措施和階段性整改目標(biāo)，制定完善相關(guān)規(guī)章制度66項(xiàng)，整改金額10.3億元。
一、財(cái)政審計(jì)情況
（一）2023年度市本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行決算草案以及其他財(cái)政收支情況審計(jì)
對(duì)2023年度市本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行決算草案以及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，2023年市本級(jí)財(cái)政加力提效落實(shí)積極的財(cái)政政策，積極爭(zhēng)取債券資金，持續(xù)加大對(duì)民生領(lǐng)域的資金投入力度，落實(shí)增值稅留抵退稅等國(guó)家減稅降費(fèi)政策，財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)。2023年度市本級(jí)一般公共預(yù)算總收入135.35億元，總支出129.71億元；市本級(jí)政府性基金預(yù)算總收入44.65億元，總支出44.59億元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入4718萬元，總支出4709萬元；市本級(jí)年初政府性債務(wù)余額243.86億元，年末債務(wù)余額為259.01億元，未突破債務(wù)限額。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.財(cái)政決算編制方面。一是市本級(jí)財(cái)政違規(guī)從一般公共預(yù)算調(diào)出69851萬元用于平衡2023年政府性基金收支決算；二是市本級(jí)財(cái)政通過新增支出掛賬的方式少列支出51827.25萬元，導(dǎo)致財(cái)政收支決算不真實(shí)。
2.財(cái)政收入管理方面。一是市自然資源局、市水務(wù)局、源城區(qū)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局等3個(gè)部門與稅務(wù)部門落實(shí)非稅收入改革措施不到位，導(dǎo)致非稅收入未及時(shí)征繳，涉及金額43560.25萬元。
二是市自然資源局未按規(guī)定將土地出讓價(jià)款費(fèi)源信息錄入非稅收入?yún)f(xié)同工作平臺(tái)，導(dǎo)致稅務(wù)部門未及時(shí)征繳土地出讓價(jià)款2764.20萬元；三是河源國(guó)家高新區(qū)管委會(huì)未及時(shí)征收國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入360.48萬元；四是江東新區(qū)自然資源和城鄉(xiāng)建設(shè)局未及時(shí)征繳城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)50.43萬元；五是市自然資源局源城分局未按規(guī)定征收增加容積率地價(jià)款，涉及面積3837.67平方米。
3.財(cái)政支出管理方面。一是市財(cái)政未及時(shí)撥付市中心城區(qū)垃圾轉(zhuǎn)運(yùn)處置費(fèi)用9409.99萬元；二是東江流域生態(tài)環(huán)境激勵(lì)資金25679.40萬元分配、撥付不到位；三是市財(cái)政未按規(guī)定撥付鄉(xiāng)村振興駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村資金52240萬元。
4.財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)方面。一是市本級(jí)財(cái)政未按規(guī)定消化2018年底前形成的暫付款426230.65萬元；二是市本級(jí)財(cái)政2019年以后未按規(guī)定嚴(yán)控暫付款增量，增量規(guī)模已超上限標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)增大，涉及金額562337.84萬元；三是江東新區(qū)財(cái)政違規(guī)延期清算商業(yè)銀行墊付款32020.28萬元；四是江東新區(qū)財(cái)政違規(guī)向區(qū)屬國(guó)有企業(yè)共調(diào)用85425萬元用于保障國(guó)庫(kù)運(yùn)行，截至2023年底仍有24580萬元未退還；五是市財(cái)政國(guó)庫(kù)占用教育收費(fèi)專戶資金5680.78萬元。
5.地方政府債券管理方面。一是市、縣（區(qū)）財(cái)政部門欠繳2023年債券利息144202.13萬元；二是龍川縣財(cái)政擅自調(diào)整2023年新增專項(xiàng)債券5340.50萬元的資金用途；三是紫金縣、連平縣、江東新區(qū)等3個(gè)縣（區(qū)）財(cái)政虛列6個(gè)債券項(xiàng)目支出20528.32萬元；四是源城區(qū)、龍川縣等2個(gè)縣（區(qū)）專項(xiàng)債券項(xiàng)目投后管理不到位，項(xiàng)目建成未產(chǎn)生收益；五是河源市職業(yè)技術(shù)學(xué)校遷建項(xiàng)目進(jìn)度緩慢，未發(fā)揮專債資金效益。
6.基層財(cái)政運(yùn)行方面。一是源城區(qū)、東源縣、紫金縣、和平縣及連平縣等5個(gè)縣（區(qū)）未按規(guī)定消化2018年底前形成的暫付款225140.83萬元。二是源城區(qū)、東源縣、和平縣、連平縣等4個(gè)縣（區(qū)）2019年以后新增形成的暫付款共計(jì)463546.18萬元，增量規(guī)模超文件上限標(biāo)準(zhǔn)。三是源城區(qū)財(cái)政違規(guī)延期清算商業(yè)銀行墊付款及利息98315.39萬元。四是龍川縣財(cái)政違規(guī)占用2023年省級(jí)醫(yī)療救助資金3394.16萬元。五是連平縣人民政府以“招商引資”的名義違規(guī)返還土地出讓收入2985.04萬元。六是市財(cái)政未按規(guī)定撥付基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目配套資金，導(dǎo)致源城區(qū)、東源縣等2個(gè)縣區(qū)人均財(cái)政補(bǔ)助金額未達(dá)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)。
7.財(cái)政轉(zhuǎn)移支付重點(diǎn)項(xiàng)目方面。部分“百千萬工程”資金支出進(jìn)度慢，支出率為53.31%，其中：市直34.73%、源城區(qū)59.34%、東源縣48.15%、和平縣50.18%、龍川縣62.49%、紫金縣48.52%、連平縣63.83%、江東新區(qū)46.85%、高新區(qū)56.77%。
?。ǘ┎块T預(yù)算執(zhí)行及財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況
對(duì)5個(gè)市級(jí)部門單位2023年預(yù)算執(zhí)行情況和1個(gè)部門2020-2022年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，6個(gè)部門單位整體預(yù)算執(zhí)行情況較好，積極落實(shí)過“緊日子”工作要求。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.預(yù)算執(zhí)行方面
1個(gè)部門未經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)調(diào)劑預(yù)算資金20萬元；1個(gè)部門項(xiàng)目預(yù)算資金執(zhí)行率低，涉及未執(zhí)行金額6246.38萬元；1個(gè)部門下屬單位擠占項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)60.64萬元用于單位日常開支；2個(gè)單位非稅收入15.62萬元未及時(shí)上繳財(cái)政；1個(gè)部門未及時(shí)征收水土保持補(bǔ)償費(fèi)176.13萬元；1個(gè)部門及2個(gè)下屬單位未將閑置的財(cái)政資金120.60萬元上繳財(cái)政、未按規(guī)定將取得的60.41萬元收入及時(shí)上繳財(cái)政、未按規(guī)定及時(shí)處理取保候?qū)彵ＷC金22.60萬元。
2.政府采購(gòu)方面
6個(gè)部門、單位部分采購(gòu)事項(xiàng)未按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行政府集中采購(gòu)或采購(gòu)程序不規(guī)范，涉及金額160.10萬元。1個(gè)部門對(duì)政府采購(gòu)合同的履約情況監(jiān)督不到位，在運(yùn)營(yíng)服務(wù)商未足額提供服務(wù)量情況下仍按合同支付費(fèi)用，造成多付財(cái)政資金326.58萬元；采購(gòu)服務(wù)項(xiàng)目未按財(cái)政評(píng)審意見編制招標(biāo)文件，導(dǎo)致合同執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)降低，涉及金額43.37萬元；采購(gòu)的保管場(chǎng)使用率低，導(dǎo)致財(cái)政資金1109.99萬元使用效益低；采購(gòu)駕駛?cè)丝荚嚪?wù)項(xiàng)目未按合同要求扣壓服務(wù)質(zhì)保金及開展績(jī)效評(píng)價(jià)，涉及金額154.13萬元。1個(gè)部門編制的部分標(biāo)書不符合規(guī)定，違規(guī)設(shè)置不合理?xiàng)l件限制投標(biāo)人，涉及采購(gòu)預(yù)算35957.17萬元。1個(gè)單位部分采購(gòu)項(xiàng)目驗(yàn)收不實(shí)，涉及合同金額14.23萬元。
3.資金支出方面
1個(gè)部門未按規(guī)定的支出用途使用項(xiàng)目資金497.13萬元；1個(gè)部門部分工程管理不到位，造成多付工程款8.83萬元；1個(gè)部門無預(yù)算列支會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)共計(jì)13.88萬元；1個(gè)部門轉(zhuǎn)嫁會(huì)議費(fèi)支出0.8萬元、培訓(xùn)費(fèi)超標(biāo)準(zhǔn)支出1.02萬元；1個(gè)部門未按規(guī)定實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算，涉及1.34萬元；1個(gè)部門及下屬單位未嚴(yán)格執(zhí)行差旅費(fèi)報(bào)銷制度，涉及金額7.47萬元；1個(gè)部門公務(wù)接待存在一函多餐接待和陪餐人員超過規(guī)定人數(shù)的現(xiàn)象，涉及金額1.12萬元。1個(gè)單位少列收支，會(huì)計(jì)信息不真實(shí)。
4.資產(chǎn)管理方面
2個(gè)部門物資管理不規(guī)范。存在庫(kù)存商品賬實(shí)不符、物資出入庫(kù)未建立系統(tǒng)、未定期進(jìn)行盤點(diǎn)，出入庫(kù)臺(tái)賬數(shù)量與廠家發(fā)貨單數(shù)量不符等情況。1個(gè)部門購(gòu)買的物資818.8萬元未作庫(kù)存物品核算，接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)、購(gòu)買的固定、無形資產(chǎn)未入賬核算，涉及金額54.36萬元。1個(gè)部門違規(guī)無償提供辦公場(chǎng)所給私營(yíng)企業(yè)使用。
?。ㄈｍ?xiàng)資金使用審計(jì)情況
對(duì)市本級(jí)2022年度文旅體產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金使用情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，市政府高度重視文廣旅體事業(yè)發(fā)展，各資金使用單位基本能夠落實(shí)文旅體產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金項(xiàng)目政策，對(duì)促進(jìn)旅游業(yè)紓困解難、推動(dòng)公共文化服務(wù)體系建設(shè)、體育強(qiáng)市作了較多工作。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1個(gè)部門及其下屬單位工作推動(dòng)不力，導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，涉及金額730.47萬元；1個(gè)部門違規(guī)擠占體彩公益金用于物業(yè)管理支出63.91萬元；“智慧旅游”平臺(tái)等3個(gè)建設(shè)項(xiàng)目未達(dá)預(yù)期績(jī)效目標(biāo)，涉及金額1182.09萬元；1個(gè)區(qū)的體彩公益金95萬元滯留閑置于財(cái)政部門；1個(gè)單位的某文旅項(xiàng)目未按時(shí)辦理竣工結(jié)算,涉及金額183.00萬元。
二、民生審計(jì)情況
?。ㄒ唬┥绫；鸷屠щy救助資金審計(jì)方面
對(duì)河源市2022至2023年6月醫(yī)療保險(xiǎn)基金、市本級(jí)2023年社?；痤A(yù)算執(zhí)行情況和河源市2022年困難群眾救助資金管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注了社?；?、醫(yī)療保險(xiǎn)基金和困難群眾救助資金等民生資金的管理使用情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.政策落實(shí)不到位。一是市醫(yī)保局未及時(shí)制定出臺(tái)2022年度城鄉(xiāng)居民醫(yī)保大病保險(xiǎn)待遇政策，造成部分參保人未能及時(shí)享受新政策待遇；二是市醫(yī)保局違規(guī)暫停受理新增精神類疾病醫(yī)院醫(yī)保定點(diǎn)申請(qǐng)工作，2023年有2個(gè)精神類疾病醫(yī)院提交了醫(yī)保定點(diǎn)申請(qǐng)被拒收；三是市醫(yī)保局違規(guī)設(shè)置異地就醫(yī)轉(zhuǎn)院轉(zhuǎn)診條件，將定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的轉(zhuǎn)診率與醫(yī)保清算掛鉤，影響患者醫(yī)保報(bào)銷比例；四是市、縣（區(qū)）稅務(wù)局社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征收力度不夠，2023年新增欠費(fèi)6776.28萬元；社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳擴(kuò)面力度不夠，部分行業(yè)存在應(yīng)保未保的情況；五是市、縣（區(qū)）民政、醫(yī)保、社保部門落實(shí)困難人群參保政策不到位，導(dǎo)致426人未享受政府代繳醫(yī)療保險(xiǎn)待遇、258人未享受政府代繳基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇；六是市醫(yī)保局、市社保局未按規(guī)定為7名符合條件失業(yè)人員繳納醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)；七是部分縣（區(qū)）社保局參保管理工作不規(guī)范，導(dǎo)致1074人未滿16周歲參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)；八是市、縣（區(qū)）社保局協(xié)同共享機(jī)制不健全，全市有16358人重復(fù)參加養(yǎng)老保險(xiǎn)；九是12家醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)收取患者醫(yī)療費(fèi)用6.21萬元。
2.資金撥付不及時(shí)。一是市財(cái)政局未及時(shí)向縣（區(qū)）撥付上級(jí)困難群眾救助補(bǔ)助資金8577萬元；二是市、縣（區(qū)）醫(yī)保部門未及時(shí)撥付生育津貼約4836.04萬元；三是和平縣、連平縣未按規(guī)定配套城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)助資金901.4萬元。
3.資金使用不規(guī)范。一是市財(cái)政局未及時(shí)將醫(yī)保基金1.5億元進(jìn)行有效增值；二是市、縣（區(qū)）民政部門管理不到位，3家集中供養(yǎng)機(jī)構(gòu)、市救助站、龍川縣老隆鎮(zhèn)人民政府?dāng)D占困難群眾救助專項(xiàng)資金90.46萬元；三是市、縣（區(qū)）社保部門未及時(shí)清退死亡人員養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶沉淀資金1272.88萬元；四是和平縣、龍川縣和連平縣民政部門困難群眾救助管理不規(guī)范，部分敬老院未按規(guī)定開設(shè)對(duì)公賬戶，存在困難群眾救助資金被公款私存及公私混用情況，集中供養(yǎng)人員救助資金轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶，資金風(fēng)險(xiǎn)較大。
4.資金發(fā)放不嚴(yán)格。一是各縣（區(qū)）民政部門審核把關(guān)不嚴(yán)，造成錯(cuò)發(fā)、多發(fā)、少發(fā)困難群眾救助補(bǔ)助資金609.13萬元；二是市、縣（區(qū)）社保部門審核把關(guān)不嚴(yán)，造成錯(cuò)發(fā)、多發(fā)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金148.06萬元；三是市、縣（區(qū)）醫(yī)保部門及經(jīng)辦機(jī)構(gòu)審核把關(guān)不嚴(yán)，16家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)騙取醫(yī)?；?6.66萬元、多家醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)報(bào)銷醫(yī)保資金480.79萬元；四是部分縣（區(qū)）民政局未及時(shí)審核救助對(duì)象的經(jīng)濟(jì)狀況變化，導(dǎo)致19名財(cái)政供養(yǎng)人員家庭違規(guī)享受低保待遇39.25萬元。
?。ǘ┺r(nóng)業(yè)農(nóng)村審計(jì)方面
對(duì)河源市2018至2020年省級(jí)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園政策落實(shí)與資金績(jī)效情況進(jìn)行了審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)了政策落實(shí)、資金籌集管理使用、項(xiàng)目建設(shè)和績(jī)效等情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.產(chǎn)業(yè)園部分項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)績(jī)效差。一是部分項(xiàng)目驗(yàn)收不實(shí)，造成閑置“爛尾”，涉及金額467.39萬元。1個(gè)蔬菜產(chǎn)業(yè)園園區(qū)內(nèi)4家實(shí)施主體項(xiàng)目建成后有關(guān)農(nóng)業(yè)設(shè)施設(shè)備閑置，涉及金額297.39萬元。1個(gè)水果產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目實(shí)施主體獲得財(cái)政補(bǔ)助資金170萬元，建設(shè)項(xiàng)目未經(jīng)營(yíng)，設(shè)施閑置未投入使用，部分項(xiàng)目“爛尾”。二是部分產(chǎn)業(yè)園實(shí)施主體入園后聯(lián)農(nóng)帶農(nóng)能力弱。11家實(shí)施主體入園后未與農(nóng)民建立農(nóng)戶土地入股、資金分紅入股、對(duì)農(nóng)戶的產(chǎn)品進(jìn)行收購(gòu)等，未帶動(dòng)農(nóng)戶構(gòu)建穩(wěn)定利益聯(lián)結(jié)機(jī)制。三是2個(gè)縣區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園部分實(shí)施主體項(xiàng)目建成后經(jīng)濟(jì)效益差，財(cái)政資金未發(fā)揮效益，涉及金額1158萬元。
2.項(xiàng)目資金管理使用不規(guī)范。一是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園部分實(shí)施主體不符合規(guī)定，申報(bào)獲省級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金120萬元用于酒店裝飾。二是部分實(shí)施主體擠占產(chǎn)業(yè)園省級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金486萬元用于培訓(xùn)、廠房建設(shè)等支出。三是產(chǎn)業(yè)園部分實(shí)施主體在項(xiàng)目未完工情況下違規(guī)提前撥付資金270萬元。
3.部分工程建設(shè)程序不合規(guī)。一是兩個(gè)產(chǎn)業(yè)園部分項(xiàng)目建設(shè)用地未批先建，涉及土地面積145.36畝。二是產(chǎn)業(yè)園部分實(shí)施主體違規(guī)發(fā)包工程，涉及金額367萬元。
三、政府投資審計(jì)情況
對(duì)燈塔盆地國(guó)家現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范區(qū)2019至2023年6月開發(fā)建設(shè)情況進(jìn)行了審計(jì)，審計(jì)結(jié)果表明，燈塔盆地農(nóng)高區(qū)管委會(huì)籌建以來，積極籌集資金，推動(dòng)園區(qū)建設(shè)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）項(xiàng)目違規(guī)決策造成損失和工程停工。1個(gè)項(xiàng)目由于業(yè)主單位超越自身職責(zé)范圍決策，擅自決策平整土地造成賠償農(nóng)戶損失，征地資金損失浪費(fèi)77萬元。2個(gè)工程項(xiàng)目因用地重疊，半年時(shí)間以升級(jí)改造為名拆毀前項(xiàng)目，造成前項(xiàng)目損失浪費(fèi)約20萬元。1項(xiàng)綠化工程由于合同和施工管理不規(guī)范，造成財(cái)政資金損失37.56萬元。2家國(guó)企單位因違規(guī)決定，拆分工程以規(guī)避公開招標(biāo)，涉及金額1069.79萬元。6個(gè)建設(shè)項(xiàng)目因決策不科學(xué)，土地未批先用，涉及土地面積80.78萬平方米，部分工程由于恢復(fù)原地貌以及罰款造成財(cái)政損失，部分項(xiàng)目因違規(guī)用地造成停工無法推進(jìn)，項(xiàng)目未達(dá)到預(yù)期效益。
（二）部分工程違反基建程序。3個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定履行基建報(bào)批手續(xù)，先行開工，涉及項(xiàng)目合同金額1040.85萬元。1個(gè)灌渠工程項(xiàng)目違反程序，在未辦理設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證情況下要求工程變更施工，造成工程資料不完整，存在工程多結(jié)算和財(cái)政支付風(fēng)險(xiǎn)，涉及資金96.64萬元。1個(gè)土石方工程必須招標(biāo)而未招標(biāo)，涉及合同金額691.78萬元。為提前完成進(jìn)度和提前結(jié)算，1項(xiàng)土石方平整工程在未完工情況下組織竣工驗(yàn)收，涉及金額615.54萬元。
?。ㄈ┎糠止こ掏倒p料。3個(gè)工程項(xiàng)目未按圖紙施工，偷工減料并通過竣工驗(yàn)收，造成財(cái)政資金損失104.61萬元。
?。ㄋ模┕こ藤Y金管理使用不規(guī)范。1個(gè)農(nóng)業(yè)建設(shè)項(xiàng)目因財(cái)政評(píng)審不實(shí)，多計(jì)工程結(jié)算金額22.73萬元。1個(gè)農(nóng)業(yè)公園綠化配套項(xiàng)目在未進(jìn)行財(cái)政結(jié)算評(píng)審情況下仍全額支付工程尾款125.36萬元。3個(gè)征地協(xié)議由于未正確界定補(bǔ)償項(xiàng)目類型和數(shù)量，重復(fù)補(bǔ)償，導(dǎo)致多支付征地補(bǔ)償款57.97萬元。
四、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
對(duì)河源市2022年就業(yè)創(chuàng)業(yè)資金進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，審計(jì)結(jié)果表明，我市有關(guān)部門認(rèn)真落實(shí)國(guó)家和省“穩(wěn)就業(yè)”“保居民就業(yè)”等有關(guān)工作部署，積極落實(shí)就業(yè)創(chuàng)業(yè)相關(guān)政策措施，保障全市就業(yè)局勢(shì)持續(xù)穩(wěn)定。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）就業(yè)補(bǔ)助資金、職業(yè)技能提升行動(dòng)專項(xiàng)資金管理使用方面。一是市、縣（區(qū)）人社、財(cái)政部門落實(shí)促進(jìn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策不到位，部分就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼未及時(shí)發(fā)放，涉及金額1693.50萬元；二是市、縣（區(qū)）人社部門審核把關(guān)不嚴(yán)，錯(cuò)發(fā)、多發(fā)、少發(fā)就業(yè)、穩(wěn)崗、培訓(xùn)等補(bǔ)助資金，涉及金額318.24萬元；三是市人力資源社會(huì)保障局把關(guān)不嚴(yán)，部分職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校虛假培訓(xùn)，騙取技能提升補(bǔ)貼共20.60萬元。
（二）就業(yè)公共服務(wù)方面。一是市人力資源社會(huì)保障局人力資源服務(wù)產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目長(zhǎng)期閑置，涉及金額5810.54萬元；二是市人力資源社會(huì)保障局組織實(shí)施的深河“粵菜師傅”一條街建設(shè)項(xiàng)目違規(guī)未報(bào)發(fā)改部門批復(fù)立項(xiàng)，且存在通過拆分規(guī)避公開招投標(biāo)行為，涉及金額1099.81萬元；三是市人力資源社會(huì)保障局未嚴(yán)格執(zhí)行重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策程序,建設(shè)項(xiàng)目未經(jīng)集體決策，涉及金額293.36萬元；四是市人力資源社會(huì)保障局部分采購(gòu)項(xiàng)目未按規(guī)定提請(qǐng)財(cái)政采購(gòu)評(píng)審，涉及金額372.69萬元；五是市人力資源社會(huì)保障局組織實(shí)施的“粵菜師傅”一條街展示廳（運(yùn)營(yíng)中心）人員配置不合理，增加采購(gòu)預(yù)算,涉及金額82.16萬元；六是市人力資源社會(huì)保障局違規(guī)確定“河源家政”一條街運(yùn)營(yíng)服務(wù)費(fèi)，導(dǎo)致人員工資與實(shí)際相差較大，造成財(cái)政資金損失36.23萬元。
五、國(guó)有企業(yè)審計(jì)情況
對(duì)河源市燈塔盆地示范區(qū)（農(nóng)高區(qū)）建設(shè)投資有限公司、江東新區(qū)開發(fā)投資有限公司、市交通建設(shè)投資有限公司進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
?。ㄒ唬┲卮蠼?jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策方面。1家公司租用林地事項(xiàng)未經(jīng)集體決策，導(dǎo)致租地價(jià)格存在偏高風(fēng)險(xiǎn)。1家公司違規(guī)決策，導(dǎo)致下屬公司違規(guī)占用林地16414平方米；個(gè)別國(guó)企由于個(gè)別事項(xiàng)決策不當(dāng)，導(dǎo)致下屬公司多承擔(dān)違約金772.71萬元。個(gè)別國(guó)企未嚴(yán)格落實(shí)“三重一大”決策制度，違規(guī)出租國(guó)有資產(chǎn)，導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)存在流失風(fēng)險(xiǎn)。
?。ǘ┙?jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)防控方面。1家公司經(jīng)營(yíng)管理不到位，導(dǎo)致大量貨款未收回，涉及金額4365.87萬元。1個(gè)區(qū)管委會(huì)決策失誤，導(dǎo)致1家國(guó)企下屬公司向某酒店租賃的物業(yè)（客房、宿舍、3層辦公場(chǎng)所）長(zhǎng)期閑置，使用率低于3.49%，存在浪費(fèi)財(cái)政資金的現(xiàn)象，涉及金額1459.3萬元。1家國(guó)企下屬公司違規(guī)經(jīng)營(yíng)、資金被挪用至私人賬戶等，導(dǎo)致仍有13607.73萬元未收回，國(guó)有資產(chǎn)存在流失風(fēng)險(xiǎn)。1個(gè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)PPP項(xiàng)目和1個(gè)棚戶區(qū)改造項(xiàng)目被違規(guī)轉(zhuǎn)讓給不具備資質(zhì)的公司，涉及項(xiàng)目合同金額121500萬元。1家國(guó)企下屬公司未按合同約定支付貨款，導(dǎo)致多支付貨款及為此承擔(dān)的利息合計(jì)299.59萬元未及時(shí)收回。
（三）資產(chǎn)、負(fù)債和損益方面。1家國(guó)企未及時(shí)收取租金和代付的水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)合計(jì)207.18萬元；1家國(guó)企資產(chǎn)、負(fù)債和損益不實(shí)，存在國(guó)有資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)，涉及金額469.58萬元；個(gè)別國(guó)企及其下屬公司未嚴(yán)格按合同約定確認(rèn)，多計(jì)投資收益，涉及金額58433.07萬元；1家國(guó)企未按規(guī)定確認(rèn)收入，導(dǎo)致126.83萬元收入不實(shí)。1家國(guó)企下屬公司資產(chǎn)管理不到位，部分土地長(zhǎng)期閑置、被占用，未發(fā)揮應(yīng)有效益。
（四）對(duì)外投資方面。1家公司對(duì)2個(gè)對(duì)外投資項(xiàng)目監(jiān)管不到位且未履行出資人職責(zé)，存在較大投資風(fēng)險(xiǎn)，涉及入股資金756.65萬元。個(gè)別參股公司對(duì)下屬公司違規(guī)提取和使用貸款資金行為監(jiān)管缺失，導(dǎo)致4259.5萬元未收回，國(guó)有資產(chǎn)存在流失風(fēng)險(xiǎn)。
?。ㄎ澹┵Y金管理使用方面。1家公司提前支付工程款和監(jiān)理費(fèi)，涉及金額6546.9萬元。2家公司部分項(xiàng)目未按規(guī)定編報(bào)竣工財(cái)務(wù)決算，涉及金額1714.58萬元。2家公司部分項(xiàng)目未按規(guī)定實(shí)施政府采購(gòu)，涉及金額1320.30萬元。1個(gè)區(qū)管委會(huì)拆遷戶安置未做到先安置后拆遷，安置點(diǎn)建設(shè)滯后，造成多承擔(dān)臨時(shí)安置租金463.89萬元。1個(gè)區(qū)管委會(huì)違規(guī)在下屬企業(yè)列支費(fèi)用351.4萬元、違規(guī)占用國(guó)有企業(yè)車輛3輛，違規(guī)發(fā)放企業(yè)獎(jiǎng)補(bǔ)資金282.19萬元。
六、促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)情況
對(duì)8個(gè)部門單位、源城區(qū)源南鎮(zhèn)、東源縣順天鎮(zhèn)等2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計(jì)，涉及領(lǐng)導(dǎo)干部12人，其中任中審計(jì)8人。審計(jì)查出被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部承擔(dān)直接責(zé)任問題金額2558.93萬元、承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任問題金額919097.98萬元。審計(jì)結(jié)果表明，被審計(jì)單位及領(lǐng)導(dǎo)干部基本能貫徹落實(shí)上級(jí)的方針政策和決策部署，依法履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）未依法依規(guī)進(jìn)行重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策。有4個(gè)部門單位和2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)程序不規(guī)范，未落實(shí)“三重一大”事項(xiàng)集體決策制度，部分重大項(xiàng)目立項(xiàng)及大額資金支出等重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)未經(jīng)過集體研究決定，涉及金額2866.34萬元。
（二）推動(dòng)部門事業(yè)發(fā)展力度不足。1個(gè)單位未完成非稅收入計(jì)劃及重點(diǎn)項(xiàng)目年度績(jī)效目標(biāo)，且部分預(yù)算項(xiàng)目未實(shí)施；2個(gè)單位項(xiàng)目驗(yàn)收不到位，其中1個(gè)單位未按權(quán)限組織公路竣工驗(yàn)收、1個(gè)單位建設(shè)項(xiàng)目完工后未開展水土保持設(shè)施驗(yàn)收；1個(gè)單位對(duì)農(nóng)村集中全覆蓋攻堅(jiān)行動(dòng)督促不到位；1個(gè)單位信息共享機(jī)制不健全，導(dǎo)致個(gè)別行業(yè)單位未辦理單位公積金繳存登記；1個(gè)單位編制的政府采購(gòu)項(xiàng)目標(biāo)書存在違規(guī)設(shè)置不合理?xiàng)l件限制投標(biāo)人行為，也未按規(guī)定完善電子招投標(biāo)檔案管理系統(tǒng)；1個(gè)部門未完成2021年度、2020年度部分主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)任務(wù)；2個(gè)部門未完成民生實(shí)事任務(wù)。
（三）財(cái)務(wù)和國(guó)有資產(chǎn)管理不到位。
1.預(yù)算執(zhí)行不規(guī)范。3個(gè)部門非稅收入未上繳國(guó)庫(kù)實(shí)行收支兩條線管理，部分收入直接用于支付職工工資、臨聘人員績(jī)效工資、社區(qū)工作經(jīng)費(fèi)、村道工程款等日常支出，涉及金額469.6萬元；4個(gè)部門單位違規(guī)占用項(xiàng)目資金合計(jì)1751.46萬元用于日常經(jīng)費(fèi)開支；3個(gè)部門單位超標(biāo)準(zhǔn)支出三公經(jīng)費(fèi)8.59萬元；2個(gè)單位無預(yù)算支出公務(wù)接待費(fèi)3.43萬元。
2.政府采購(gòu)制度執(zhí)行不嚴(yán)。6個(gè)部門單位部分納入政府集中采購(gòu)目錄內(nèi)的采購(gòu)事項(xiàng)未按規(guī)定實(shí)行政府采購(gòu)，涉及金額467.26萬元。5個(gè)部門單位部分設(shè)計(jì)規(guī)劃、測(cè)繪評(píng)估、監(jiān)理造價(jià)和預(yù)算審核等服務(wù)未按規(guī)定通過中介服務(wù)超市選取供應(yīng)商，涉及金額638.02萬元。
3.國(guó)有資產(chǎn)管理不到位。2個(gè)部門單位違規(guī)出租出借國(guó)有資產(chǎn)，涉及金額15萬元；5個(gè)部門單位固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，涉及金額2710.2萬元。
4.資金管理不規(guī)范。1個(gè)單位因征地拆遷、項(xiàng)目變更手續(xù)未完善等原因長(zhǎng)期滯留專項(xiàng)資金，涉及金額1699.57萬元；1個(gè)單位對(duì)部分工程項(xiàng)目保證金的收取和退付不合規(guī)，涉及金額1159.8萬元；1個(gè)單位存在一把手直接簽批部分費(fèi)用支出行為，同時(shí)存在多付工程款、未及時(shí)征收水土保持補(bǔ)償費(fèi)等問題，涉及金額459.28萬元；個(gè)別工程未按規(guī)定及時(shí)結(jié)算，涉及金額159.04萬元；4個(gè)部門單位部分支出報(bào)賬手續(xù)不完善，涉及金額65.33萬元；2個(gè)單位未按規(guī)定使用公務(wù)卡或轉(zhuǎn)賬結(jié)算，涉及金額30.77萬元；1個(gè)單位存在社保費(fèi)繳納及賬戶管理不規(guī)范、少列收入、助學(xué)金評(píng)審認(rèn)定程序不完善等問題，涉及金額1691.45萬元。
5.拖欠賬款未及時(shí)清理。1個(gè)部門拖欠部分建設(shè)項(xiàng)目工程款，涉及金額787.68萬元；1個(gè)部門拖欠村留用地折算貨幣補(bǔ)償款，涉及金額108.37萬元。
6.往來款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬。1個(gè)部門對(duì)長(zhǎng)期掛賬的往來款項(xiàng)未按規(guī)定及時(shí)清理，涉及債權(quán)金額25960.92萬元、債務(wù)金額37904.01萬元。
7.違規(guī)招聘編外人員。3個(gè)部門單位存在未經(jīng)審批備案，自行招聘編外人員行為，涉及人員118人。
?。ㄋ模┕こ探ㄔO(shè)及質(zhì)量管理不到位。1個(gè)單位個(gè)別公路項(xiàng)目違規(guī)拆分，規(guī)避公開招標(biāo)，涉及金額1087.53萬元；1個(gè)單位的個(gè)別工程項(xiàng)目未按設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)排水設(shè)施，導(dǎo)致公路路肩、路基坍塌，存在安全隱患；1個(gè)部門有2項(xiàng)工程直到竣工驗(yàn)收仍未按規(guī)定取得施工許可證；2個(gè)部門單位有9項(xiàng)工程合同簽訂不規(guī)范，涉及合同金額314.96萬元；1個(gè)單位由于項(xiàng)目資金未落實(shí)導(dǎo)致工程超合同期限4年仍未完工。
?。ㄎ澹┥鷳B(tài)文明建設(shè)方面管理薄弱。2個(gè)部門落實(shí)整改力度不夠，仍有126宗違法用地未整改到位，涉及面積266.88畝；1個(gè)項(xiàng)目未批先建，涉及違法占用土地17.26畝。
?。﹥?nèi)控制度機(jī)制不健全。10個(gè)部門單位對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作不夠重視，未按規(guī)定建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，未開展內(nèi)部審計(jì)工作。
（七）對(duì)下屬單位監(jiān)管存在缺失。1個(gè)單位對(duì)個(gè)別農(nóng)村公路安防工程未進(jìn)行全面質(zhì)量檢測(cè)，涉及合同金額4039.14萬元；1個(gè)部門未督促村委會(huì)按規(guī)定公告公示涉農(nóng)項(xiàng)目資金使用情況，涉及金額1325.34萬元；2個(gè)村級(jí)工程現(xiàn)狀與竣工圖紙、結(jié)算工程量不相符，存在偷工減料現(xiàn)象；1個(gè)部門對(duì)鄉(xiāng)村振興資金監(jiān)管不到位，導(dǎo)致村委員會(huì)違規(guī)挪用鄉(xiāng)村振興資金39.52萬元用于人員工資和加班餐費(fèi)支出。
七、資源環(huán)境審計(jì)情況
組織對(duì)廣東河源大桂山省級(jí)自然保護(hù)區(qū)管理處和河源市國(guó)有桂山林場(chǎng)的2名領(lǐng)導(dǎo)干部開展自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)，審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)單位及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部能夠認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央和省委、市委關(guān)于生態(tài)文明建設(shè)的決策部署要求，履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.執(zhí)行自然保護(hù)區(qū)建設(shè)管理方面相關(guān)政策不到位。未按要求組成自然保護(hù)區(qū)聯(lián)合保護(hù)委員會(huì)；未嚴(yán)格執(zhí)行網(wǎng)格化巡護(hù)管理規(guī)定；無人機(jī)巡護(hù)沒有建立管理臺(tái)賬。
2.遵守自然保護(hù)區(qū)相關(guān)法律法規(guī)不到位。一是未按規(guī)定及時(shí)組織修編自然保護(hù)區(qū)總體規(guī)劃。二是未嚴(yán)格按自然保護(hù)區(qū)總體規(guī)劃要求建設(shè)管理保護(hù)區(qū)。三是未完成保護(hù)區(qū)范圍和功能區(qū)勘界立標(biāo)工作。四是森林火災(zāi)應(yīng)急處置方案制定的內(nèi)容不完整。
3.國(guó)有林場(chǎng)建設(shè)管理方面存在差距。一是未按規(guī)定實(shí)行任期目標(biāo)責(zé)任制。二是未按要求開展森林資源調(diào)查、森林采伐技術(shù)、撫育間伐施工等專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)。三是未培育大徑級(jí)國(guó)家戰(zhàn)略儲(chǔ)備林。四是未實(shí)施或完成森林經(jīng)營(yíng)方案確定的規(guī)劃目標(biāo)。五是未對(duì)重點(diǎn)保護(hù)的野生動(dòng)物，開展普查和監(jiān)測(cè)。
八、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問題線索情況
2023年，市審計(jì)局共移送違紀(jì)違法問題線索8宗，其中移送市紀(jì)委監(jiān)委1宗，移送有關(guān)部門7宗，涉及公職人員3人。
九、審計(jì)建議
（一）積極推進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效。一是深化預(yù)算管理，依法依規(guī)強(qiáng)化預(yù)算約束。堅(jiān)持預(yù)算法定原則，堅(jiān)持以收定支、量入為出，嚴(yán)禁超預(yù)算、無預(yù)算支出，嚴(yán)格控制暫付性款項(xiàng)新增規(guī)模，全力推進(jìn)暫付款清理化解工作。完善預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用的全鏈條機(jī)制，提高預(yù)算執(zhí)行效率和資金使用效益。二是優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)，提高精準(zhǔn)精細(xì)化理財(cái)水平。緊盯財(cái)政收入目標(biāo)任務(wù)，發(fā)揮財(cái)政部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào)作用，持續(xù)加強(qiáng)與稅務(wù)部門、非稅收入執(zhí)收部門協(xié)同配合，夯實(shí)和壯大財(cái)源。嚴(yán)控一般性支出，加強(qiáng)審核把關(guān)，堅(jiān)決落實(shí)黨政機(jī)關(guān)習(xí)慣過“緊日子”要求，著力壓減非剛性、非急需支出，切實(shí)將財(cái)政資金用在發(fā)展緊要處、民生急需上。三是加強(qiáng)債務(wù)管理，織牢織密財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)防線。堅(jiān)持統(tǒng)籌發(fā)展和安全，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和底線思維，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政資金支付制度規(guī)定，嚴(yán)控政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。
?。ǘ┤μ嵘餐顿Y項(xiàng)目績(jī)效。加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)的決策管理，全面深入開展項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估，注重項(xiàng)目建設(shè)實(shí)效，避免造成公共投資損失浪費(fèi)；加強(qiáng)工程建設(shè)項(xiàng)目管理，規(guī)范工程建設(shè)程序，強(qiáng)化對(duì)工程質(zhì)量檢測(cè)部門的監(jiān)督，防范工程質(zhì)量隱患和廉政風(fēng)險(xiǎn)；提高項(xiàng)目精細(xì)化管理，控制投資成本。
?。ㄈ﹥?yōu)化國(guó)有資本資產(chǎn)管理。提高國(guó)有資產(chǎn)管理水平，完善國(guó)有資產(chǎn)管理制度，強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)管，及時(shí)盤活閑置的國(guó)有資產(chǎn)，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。繼續(xù)深化國(guó)企改革，增強(qiáng)企業(yè)活力和盈利能力，提升國(guó)有資本配置和運(yùn)行效率。加強(qiáng)企業(yè)投資管理，提高國(guó)有資金投資收益，有效防控投資風(fēng)險(xiǎn)和避免國(guó)有資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，切實(shí)防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
對(duì)本報(bào)告反映的審計(jì)問題，審計(jì)機(jī)關(guān)已依法征求被審計(jì)單位意見并出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)涉嫌違紀(jì)違法線索，已按規(guī)定移交相關(guān)部門進(jìn)一步查處。對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問題，已按有關(guān)規(guī)定處理；對(duì)制度不完善、管理不規(guī)范的問題，已建議有關(guān)部門單位建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。審計(jì)指出問題后，有關(guān)單位正在積極整改，部分問題已完成整改。下一步，市審計(jì)局將加強(qiáng)跟蹤督促，市政府將按有關(guān)規(guī)定向市人大常委會(huì)報(bào)告整改情況。
今年是新中國(guó)成立75周年，是實(shí)現(xiàn)“十四五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)的關(guān)鍵一年，做好各項(xiàng)審計(jì)工作意義重大。面對(duì)新征程上的新挑戰(zhàn)新考驗(yàn)，我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神和中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，堅(jiān)決貫徹落實(shí)黨中央決策部署和省委工作安排，在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受市人大監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，服務(wù)和融入新發(fā)展格局，以高質(zhì)量審計(jì)保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展，為河源加快實(shí)現(xiàn)綠色崛起作出審計(jì)貢獻(xiàn)!
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
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