根據《中華人民共和國審計法》和《國務院關于加強審計工作的意見》（國發(fā)〔2014〕48號）的規(guī)定，以及省審計廳的統一部署，市審計局組織全市各級審計機關對全市2019年上半年落實國家和省重大政策措施情況進行了跟蹤審計，重點關注了“放管服”改革推進、清理拖欠民營企業(yè)賬款工作推進、降低用地成本政策措施落實、支持實體經濟政策措施落實、降費減負政策落實等方面的情況，抽查了各縣（區(qū)）以及市生態(tài)環(huán)境局、市公安局、市自然資源局、市工業(yè)和信息化局等市直部門，延伸了部分國有企業(yè)。審計結果表明，各有關地區(qū)、部門單位認真落實國家和省有關重大政策措施，取得了較好的成效。但審計也發(fā)現，部分地區(qū)、部門單位在落實有關政策措施等方面還存在一些問題，需要認真研究，及時采取有效措施加以整改和完善。
一、審計基本情況
（一）“放管服”改革推進情況
1.生態(tài)環(huán)境“放管服”改革推進情況。
（1）切實落實行政審批優(yōu)化工作。一是對環(huán)評審批實施分類處理。市生態(tài)環(huán)境局根據《建設項目環(huán)境影響評價分類管理名錄》及國家、省相關環(huán)評分級審批規(guī)定，按照建設項目的重要性、環(huán)境敏感程度及投資額度，將負責審批的建設項目分為A、B二類，A類由局務會議進行審查和審批，B類項目由局建設項目環(huán)評審查小組進行審查和審批。對于填報環(huán)境影響登記表的項目按規(guī)定在生態(tài)環(huán)境部建設項目環(huán)境影響登記表備案系統進行網上備案。二是執(zhí)行環(huán)評審批綠色通道制度。市生態(tài)環(huán)境局為重大基礎設施、民生工程和重大產業(yè)布局項目，執(zhí)行環(huán)評審批綠色通道制度，提前介入，實行全程跟蹤指導服務，嚴格落實5個工作日審批時限。三是實施區(qū)域環(huán)評，避免環(huán)評工作重疊。按照環(huán)規(guī)財〔2018〕86號文件精神，市生態(tài)環(huán)境局實現礦產資源總體規(guī)劃環(huán)評與礦產項目環(huán)評聯動和規(guī)劃環(huán)評通過審查的區(qū)域行業(yè)、部分項目環(huán)評審批權限下放。
（2）有序推進排污許可證發(fā)放工作。根據《關于實施<<>排污許可管理辦法（試行）>的指導意見》（粵環(huán)函〔2018〕454號）的要求,河源市嚴格按照相關規(guī)定加強國家排污許可證管理，先后印發(fā)《關于貫徹實施<<>排污許可管理辦法（試行）>的通知》（河環(huán)函〔2018〕101號）、《河源市2018年國家排污許可證核發(fā)管理工作方案》（河環(huán)〔2018〕287號）。市生態(tài)環(huán)境局按照相關文件精神，組織各縣區(qū)環(huán)保部門根據分類管理名錄核實2018年底前需在管理信息平臺上完成農副食品加工、石化、陶瓷磚瓦、鋼鐵、有色金屬5個行業(yè)排污許可證核發(fā)企業(yè)名單，最終核實應發(fā)企業(yè)數量為20家，其中：農副食品加工6家，陶瓷磚瓦1家、鋼鐵13家。對照《排污許可證管理辦法（試行）》及核發(fā)技術規(guī)范，市生態(tài)環(huán)境局對摸底調查出來的20家排污單位核發(fā)條件進行初步審查，其中有8家企業(yè)符合發(fā)證條件，有12家企業(yè)因為淘汰落后產能等原因，不符合發(fā)證條件。對符合發(fā)證條件的8家企業(yè)，在2018年12月26日前核發(fā)完成。
（3）嚴格按照承諾時限辦理有關行政審批事項。
審計抽查發(fā)現,市生態(tài)環(huán)境局均能按照承諾時限辦理有關行政審批事項。審計抽查市本級10個環(huán)境影響報告書（表）審批事項和10個新辦排污許可證審批事項的辦理情況。其中環(huán)境影響報告書審批事項要求申請人提交材料7項，承諾辦結時間5個工作日，實際抽查平均辦結耗時2.4個工作日，最長辦理時間3個工作日，最短辦結時間2個工作日；環(huán)境影響報告表審批事項要求申請人提交材料5項，承諾辦結時間5個工作日，實際抽查平均辦結耗時4.4個工作日，最長辦理時間5個工作日，最短辦結時間3個工作日；新辦排污許可證審批事項要求申請人提交材料9項，承諾辦結時間10個工作日，實際抽查平均辦結耗時6.8個工作日，最長辦理時間10個工作日，最短辦結時間3個工作日。
2.公安機關“放管服”改革推進情況。
（1）著力推動非戶籍人口在城鎮(zhèn)落戶。一是全面放開重點群體落戶限制，全面放開對高校畢業(yè)生、技術工人、職業(yè)院校畢業(yè)生和留學歸國人員的落戶限制，全面實行農村籍高校學生來去自由的落戶政策。二是全面放開建制鎮(zhèn)和縣城落戶限制。除源城區(qū)外，在江東新區(qū)、各縣縣城和其他建制鎮(zhèn)有合法穩(wěn)定住所的人員，本人及其共同居住生活的配偶、未成年子女、父母等，可以在當地申請登記常住戶口。三是有序放開源城區(qū)落戶限制。在源城區(qū)以具有合法穩(wěn)定就業(yè)滿1年以上，有合法穩(wěn)定住所、參加城鎮(zhèn)社會保險滿1年等為主要依據，重點解決符合條件的普通勞動者落戶問題。四是實行“互聯網+戶政服務”。市公安局積極通過河源市政府網、12345政府熱線服務平臺和粵省事小程序為群眾提供戶籍政策在線咨詢、業(yè)務預約、業(yè)務辦理進度查詢等多項服務。2018年，我市農業(yè)轉移人口和其他常住人口落戶城鎮(zhèn)15349人。截至2018年底，全市非農人口數1015850人，總人口3727644人，戶籍人口城鎮(zhèn)化率為占27.26%。
（2）積極探索建立居民身份證、居住證快速辦理“綠色通道”。市公安機關戶政部門于2018年6月6日至6月9日，在各考點附近的戶籍派出所及辦證大廳共設置了10個便民服務點，共為3名高考考生及6名高二學業(yè)水平考試考生辦理了身份證明。
（3）全面停止收取印章刻制單位入網費、服務費。2007年4月，市公安局與深圳市創(chuàng)業(yè)印章實業(yè)有限公司簽訂協議，確定創(chuàng)業(yè)公司為河源地區(qū)印章治安管理信息系統的建設實施和技術保障單位。2007年7月1日起，該系統正式啟用，并由創(chuàng)業(yè)公司向印章刻制單位收取專利費、系統維護、保障、升級工本費，合計每枚印章人民幣65元（含稅）。自2018年8月8日起，市公安局啟用公安部研發(fā)的印章業(yè)治安管理信息系統軟件和印章刻制單位客戶端備案軟件，免費提供基層公安機關和印章刻制單位安裝使用，不再收取入網費、服務費等費用。新系統啟用以來，共制印9217枚印章，為印章刻制單位節(jié)約599105元入網費、服務費。按照2018年度全市刻制印章12140個計算，預計每年可以減少印章刻制單位成本78.91萬元。
（4）優(yōu)化出入境證件審批流程。一是對外公布“只跑一次”辦理事項的清單。市公安局通過互聯網政務網、辦證大廳宣傳欄公布、辦理出入境證件回執(zhí)、“廣東出入境”微信公眾號、粵省事小程序公布各類出入境證件的辦理流程、申請材料、辦理時限以及咨詢服務電話，方便群眾辦事。二是開設“綠色通道”辦證，增加緊急辦證事項范圍。市公安局明確出國出境奔喪、出國參加緊急商務活動、出國出境留學的開學時間臨近、出國出境治療危重疾病或探望危重病人、前往國出入境許可或簽證有效期即將屆滿、公安機關認為確屬緊急的其他情形為緊急辦證的范圍。截至目前，共有26人次通過綠色通道緊急辦證。三是為上班族辦理證照提供周六、辦證高峰以及節(jié)假日前延時、錯峰受理申請服務。市公安局出入境辦證大廳從2015年5月1日起，周六上午正常受理辦證業(yè)務，平均每周六上午受理業(yè)務量為40人次，為廣大群眾帶來便利。四是2018年5月1日后跨省異地申請出入境證件業(yè)務的平均辦結時間為15日。
（5）進一步深化“放管服”改革提升交管服務便利化20項措施。市公安局成立組織領導機構，制定工作方案，細化分解任務。截至目前，基本完成省廳制定的20項措施75小項工作目標，其中硬性事項33項（100%完成），軟性事項有42項，已完成了其中的38項，仍有4項待完成。
（二）用能營商環(huán)境優(yōu)化情況。
1.市供電局推進用能營商環(huán)境優(yōu)化情況。
（1）對外公布用電報裝辦事流程、費用清單等相關信息。
一是通過營業(yè)廳、中國南方電網統一服務平臺（網上營業(yè)廳）及客戶用電報裝受理回執(zhí)公開用電報裝流程和所需資料，并通過短信和上網查詢功能告知客戶業(yè)務辦理進度。二是在中國南方電網統一服務平臺（網上營業(yè)廳）及《客戶用電報裝服務告知書》公示費用收取標準。目前，除了高可靠性費用外，供電企業(yè)各個環(huán)節(jié)不收取任何費用。
（2）有效推進一站式網上業(yè)務辦理工作。
市供電局全面推廣“一次都不跑”的辦電服務，充分利用“互聯網+”技術，不斷創(chuàng)新供電服務方式。目前客戶可通過網上營業(yè)廳、微信、支付寶、95598服務熱線等遠程服務渠道進行業(yè)務辦理，實現群眾“一次都不跑”即可完成用電報裝。
（3）切實落實供電方案免審批要求。
市供電局嚴格按照《廣東電網有限責任公司業(yè)擴報裝及配套項目管理細則（2017年版）》和《業(yè)擴工程投資界面延伸執(zhí)行標準（2019年修訂試行）》的有關要求，對符合業(yè)擴工程投資界面延伸標準且電壓等級為10KV及以下的客戶的供電方案試行免審批。2018年，共有363個客戶實行供電方案免審批。
2.市水業(yè)集團推進用能營商環(huán)境優(yōu)化情況。
（1）用水報裝業(yè)務進駐河源市行政服務中心。
據了解，市水業(yè)集團用水報裝業(yè)務進駐河源市政務服務中心，其業(yè)務包含用水報裝申請、用戶過戶申請、簽訂《供用水合同》、水費銀行代扣業(yè)務。
（2）在規(guī)定時限內完成報裝業(yè)務。
審計抽查了10個2018年下半年用水報裝的檔案，發(fā)現10個報裝業(yè)務的平均辦理環(huán)節(jié)數量為4.8個，平均辦結時限為3.4個工作日，少于國家規(guī)定的15個工作日。
（三）支持實體經濟政策措施落實情況
1.全面開展清理拖欠民營企業(yè)賬款工作。
市政府在2018年底收到《廣東省人民政府關于印發(fā)廣東省清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作方案的通知》后，及時將文件轉發(fā)給各相關部門和各縣區(qū)（管委會），由市工信局牽頭組織市財政、住建、人社、國資委等相關部門全面開展清欠工作，并結合我市實際，印發(fā)了《河源市清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作方案》。3月2日，市政府向市直各部門和直屬機構、各縣區(qū)（管委會）印發(fā)了《河源市人民政府辦公室關于進一步做好清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作的通知》，要求各部門把各領域的情況核實清楚，查漏補缺，把欠款摸查工作進一步做實、做細。審計結果表明，各有關部門能認真落實國家和省有關重大政策措施，積極采取各項措施化解拖欠民營企業(yè)賬款。但審計也發(fā)現，部分單位清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款不到位，存在漏報現象，需要及時采取有效措施加以整改和完善。
2.切實推動降低用地成本政策措施落地。
根據省政府《實體經濟十條》《外資十條》《民營經濟十條》等政策規(guī)定要求，我市制定了《河源市降低制造業(yè)企業(yè)成本支持實體經濟發(fā)展實施方案》（河府〔2018〕20號），落實了省有關優(yōu)先發(fā)展企業(yè)地價優(yōu)惠政策，2017年8月以來對21宗符合條件的企業(yè)用地按照不低于所在地土地級別相對應《全國工業(yè)用地出讓最低價標準》的70%確定土地出讓底價（即約180元/平方米），截至2018年12月底累計實現降低企業(yè)初始用地成本6207.86萬元，包括阿里巴巴信息港項目、市高新區(qū)模具城等項目。
3.推動“實體經濟新十條”政策措施落地生效。一是在全市范圍內開展了一系列的宣傳活動，通過印發(fā)宣傳手冊，在河源日報開展宣傳報道、在部門公眾號問答等方式向廣大企業(yè)和市民全面推介宣傳“實體經濟十條（修訂版）”政策精神，進一步提高省實體經濟十條的知曉度和受眾度。二是結合本市實際，制定了《河源市降低制造業(yè)企業(yè)成本支持實體經濟發(fā)展實施方案（修訂版）》（河府[2019]26號），提出了工作目標，從降低企業(yè)稅收負擔等十大方面明確了各單位的職責分工。截至2018年11月，全市落實降成本措施為企業(yè)減輕成本負擔23.17億元，其中：降低企業(yè)稅收負擔14.38億元，降低企業(yè)用地成本0.37億元，降低企業(yè)社會保險成本3.7億元，降低企業(yè)用電成本2.59億元，降低企業(yè)運輸成本1.27億元，降低企業(yè)融資成本0.86億元。
（四）降費減負政策落實情況
根據市發(fā)改局提供的最新公告的《河源市行政事業(yè)性收費目錄清單》、《河源市政府定價經營服務收費目錄清單》及公告內容反映，市發(fā)改局能按上級有關規(guī)定將我市現行的收費項目進行整理歸類、編制收費目錄清單，并對收費目錄更新公告實行動態(tài)管理、在市政府門戶網站上公布。市審計重點關注了自然資源、生態(tài)環(huán)境、交通運輸、公安4個領域、行業(yè)降費減負情況，各縣區(qū)也抽查了相關單位，未發(fā)現存在自立名目向企業(yè)收取關系協調費等各種費用、針對企業(yè)亂罰款和攤派、以各種名義向轄區(qū)內企業(yè)借款且長期未還、以及以捐贈款名義收取企業(yè)款項和收取政策外費用等現象。但審計也發(fā)現收費目錄更新公告不及時、部分縣存在違規(guī)收費的現象。
二、審計發(fā)現的主要問題
（一）生態(tài)環(huán)境“放管服”方面
1.市生態(tài)環(huán)境局未建立環(huán)評容缺預審機制。
審計調查發(fā)現，市生態(tài)環(huán)境局未建立環(huán)評容缺預審機制，在辦理環(huán)評審批事項時，仍要求申請人提供材料清單上的所有材料。
以上不符合《廣東省人民政府關于印發(fā)廣東省企業(yè)投資項目分類管理和落地便利化改革實施方案的通知》（粵府〔2018〕127號）要求：“實行容缺受理制度，對次要申請材料不全且企業(yè)書面承諾在規(guī)定時間內補齊的事項，審批部門先行收件并開展審核評估工作，一次性告知需補充的材料，待材料補齊后作出審批決定，縮短審批時間?！钡囊?guī)定。
產生上述情況的主要原因是市生態(tài)環(huán)境局雖然草擬出容缺制度的主審要件和非主審要件，但沒有印發(fā)執(zhí)行。責任主體是市生態(tài)環(huán)境局。審計指出問題后，市生態(tài)環(huán)境局立行立改，已將《關于實行“容缺后補”制度的通知》印發(fā)各科室分局單位執(zhí)行。
2.市生態(tài)環(huán)境局辦理行政審批事項時要求申請人提供本單位發(fā)放的資料。
審計發(fā)現，市生態(tài)環(huán)境局在辦理“排污許可證”審批事項時，要求申請人提供由市生態(tài)環(huán)境局發(fā)放的環(huán)境影響報告批復文件。
產生上述情況的主要原因是各級生態(tài)環(huán)境部門審批的環(huán)境影響評價文件沒有聯網，各級生態(tài)環(huán)境部門或者同一級生態(tài)環(huán)境部門不同業(yè)務科室之間不能共享環(huán)評審批信息。
審計建議各級環(huán)保部門審批的環(huán)境影響評價文件信息實時聯網，同一級生態(tài)環(huán)境部門不同業(yè)務科室之間加強業(yè)務溝通，實現環(huán)評審批信息等各種材料的共享，避免申請人提供本單位發(fā)放的資料，簡化辦事手續(xù)、避免資源浪費。
3.市生態(tài)環(huán)境局對排污許可證后期管理不到位。
（1）持證排污企業(yè)未按時報送季度報告。
根據市生態(tài)環(huán)境局提供的資料，全市2017年持國家排污許可證的22家企業(yè)應報季度執(zhí)行報告88份，已報季度執(zhí)行報告66份；應報年度執(zhí)行報告3份，已報年度執(zhí)行報告3份。
以上不符合《排污許可管理辦法（試行）》（環(huán)境保護部令第48號）第三十七條規(guī)定：“排污單位應當按照排污許可證規(guī)定的關于執(zhí)行報告內容和頻次的要求，編制排污許可證執(zhí)行報告。排污許可證執(zhí)行報告包括年度執(zhí)行報告、季度執(zhí)行報告和月執(zhí)行報告。排污單位應當每年在全國排污許可證管理信息平臺上填報、提交排污許可證年度執(zhí)行報告并公開，同時向核發(fā)環(huán)保部門提交通過全國排污許可證管理信息平臺印制的書面執(zhí)行報告。書面執(zhí)行報告應當由法定代表人或者主要負責人簽字或者蓋章?！钡囊?guī)定。
（2）已核發(fā)排污許可證企業(yè)未全部與全國重點污染源監(jiān)測數據管理系統聯網，聯網企業(yè)未全部錄入自行監(jiān)測數據。
據全國污染源監(jiān)測信息管理與共享平臺顯示，2017至2018年，河源市共有30家企業(yè)取得國家排污許可證，目前30家企業(yè)的方案通過審核，其中有25家企業(yè)已錄入數據，有5家企業(yè)未錄入數據。
以上不符合《廣東省環(huán)境保護廳關于做好全國重點污染源監(jiān)測數據管理與信息公開系統聯網試運行工作的通知》（粵環(huán)辦〔2017〕67號）“按照環(huán)保部的工作部署，全國重點污染源排放單位的監(jiān)測數據聯網將與排污許可證核發(fā)同步推進，2017年底必須完成已經核發(fā)排污許可證的火電、造紙企業(yè)監(jiān)測數據全國聯網，2018年實現所有已核發(fā)排污許可證企業(yè)監(jiān)測數據聯網?！钡囊?。
上述問題的責任主體是相關企業(yè)和市生態(tài)環(huán)境局。建議市生態(tài)環(huán)境局拓寬宣傳手段，加大宣傳力度，采取有效措施督促相關企業(yè)落實主體責任，按時上報執(zhí)行報告、及時錄入數據。
4.市生態(tài)環(huán)境局未建立健全落實完善禁止環(huán)?！耙坏肚小钡募毣ぷ鞣桨负痛胧?。
審計調查發(fā)現，截至2019年3月，我市未按照要求對禁止環(huán)保“一刀切”作出專門部署，也沒有建立健全落實完善禁止環(huán)?！耙坏肚小钡募毣ぷ鞣桨负痛胧?。
以上不符合《中共廣東省委辦公廳廣東省人民政府辦公廳關于禁止環(huán)保“一刀切”的通知》（粵府辦發(fā)〔2018〕92號）“各級黨委、政府要加強組織領導，從講政治和加強作風建設的高度，就禁止環(huán)保‘一刀切’作出專門部署，結合實際，提出具體明確工作要求，并向社會公開?！钡囊蟆?/span>
審計建議市生態(tài)環(huán)境局盡快建立健全落實完善禁止環(huán)保“一刀切”的細化工作方案和措施，并向社會公開。
5.市生態(tài)環(huán)境局超出材料清單范圍收取申請材料。
審計抽查了10個新發(fā)放“排污許可證”的行政審批檔案，其中有4個申請人提供了“法人代表身份證明文件”，超出了政務服務平臺公布的材料清單范圍。
產生上述情況的主要原因是申請人對辦理事項的了解不夠清楚，對要提交的材料把握不準確。責任主體是市生態(tài)環(huán)境局。審計建議市生態(tài)環(huán)境局加大宣傳力度，使申請人明晰申請材料清單，并按要求指導企業(yè)提供申報材料。
6.紫金縣環(huán)保局未及時更新部分事項辦事指南中的申報材料、辦理方式。
一是《建設項目環(huán)境影響登記表備案管理辦法》（環(huán)境保護部令第41號）第七條規(guī)定：“建設項目環(huán)境影響登記表備案采用網上備案方式”、“自2017年1月1日起施行”，但紫金縣環(huán)保局未根據相關規(guī)定對辦事指南進行更新。
二是2018年1月10日，國家環(huán)境保護部頒布了《排污許可管理辦法（試行）》（環(huán)境保護部令第48號），對排污許可證核發(fā)申請材料的范圍已變更，并于公布之日起施行，但紫金縣環(huán)保局未根據相關規(guī)定對申請材料清單進行更新。
上述不符合《行政許可法》第三十條關于“行政機關應當將法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的有關行政許可的事項、依據、條件、數量、程序、期限以及需要提交的全部材料目錄和申請書示范文本等在辦公場所公示”的規(guī)定。
造成上述問題的責任主體是紫金縣環(huán)境保護局。審計建議紫金縣環(huán)境保護局對辦事指南中已變更的內容及時進行更新，以方便申請人辦理相關審批事項。
7.紫金縣環(huán)保局部分環(huán)評審批、排污許可證核發(fā)辦理時限不合規(guī)。
一是辦理環(huán)評審批超時限。紫金縣環(huán)保局2018年8月6日受理紫金縣裕潤天然氣有限公司縣城管道天然氣工程建設項目環(huán)境影響報告表審批，辦結時間為2018年10月30日，從受理至辦結時長57個工作日。與《關于印發(fā)<<>河源市環(huán)境建設項目環(huán)境影響評價文件審批管理規(guī)定>的通知》（河環(huán)〔2011〕543號）第二十八條“在接到建設單位按規(guī)定程序報送的資料完備、符合審批要求的……環(huán)境影響報表后30個工作日內……根據審查結果，分別作出相應的審批決定并書面通知建設單位”的規(guī)定不符，與辦事指南承諾的15個工作日辦理時限的要求不符。
二是辦理排污許可證審批超時限。紫金縣環(huán)保局2018年9月25日、29日窗口分別受理紫金縣恒基建材有限公司、紫金縣梓發(fā)木業(yè)有限公司排污許可證核發(fā)，核發(fā)日期分別為2018年11月5日、29日，從受理至核發(fā)時長分別為26個、39個工作日，與《排污許可管理辦法（試行）》（環(huán)境保護部令第48號）第三十一條關于“核發(fā)環(huán)保部門應當自受理申請之日起二十個工作日內作出是否準予許可的決定”的規(guī)定不符，與辦事指南承諾的15個工作日辦理時限的要求不符。
產生上述問題的主要原因：一是窗口受理后對申請材料不齊全或者不符合法定形式的未進行書面告知。二是審批和核發(fā)過程中發(fā)現申請材料不齊全或不符合要求，重新補充材料但建設單位補充材料時間較長，造成審批或核發(fā)時間延長。造成上述問題的責任主體是紫金縣環(huán)境保護局。審計建議紫金縣環(huán)境保護局規(guī)范環(huán)評審批、排污許可證核發(fā)的辦理時限，并履行承諾辦事時限的要求。
8.和平縣環(huán)保局未及時修訂現行的文件制度。
和平縣環(huán)保局2012年印發(fā)的《和平縣環(huán)境保護局重點項目環(huán)境影響評價文件審批綠色通道管理制度（試行）》（和環(huán)〔2012〕38號），其中第六條“凡進入綠色通道的重點項目……初審時間為7個工作日……”的規(guī)定現已不符合《生態(tài)環(huán)境部關于生態(tài)環(huán)境領域進一步深化“放管服”改革，推動經濟高質量發(fā)展的指導意見》（環(huán)規(guī)財〔2018〕86號）中關于“優(yōu)化審批管理，為重大基礎設施、民生工程和重大產業(yè)布局項目開辟綠色通道，實現即到即受理、即受理即評估、評估和審查同步……”的相關規(guī)定。
產生上述問題的主要原因和平縣環(huán)保局未及時清理規(guī)范性文件。造成上述問題的責任主體是和平縣環(huán)境保護局。審計建議和平縣環(huán)保局及時修訂相關文件，并向社會公布。
（二）公安機關“放管服”方面
1.市公安局未提供出入境辦證免費照相服務。
通過實地走訪辦證大廳，審計發(fā)現市公安局出入境受理窗口仍要求申請人提交紙質相片及電子相片回執(zhí)，未提供免費照相服務。
以上不符合中華人民共和國公安部2018年1月22日公告的《公安部集中推出八項出入境便利措施解讀》“免費提供出入境證件照相服務。公安出入境受理窗口為申請人提供免費出入境證件照相服務（不含打印紙質相片）。暫不具備條件的窗口，應為未攜帶出入境證件相片或相片不符合《出入境證件相片照相指引》標準的申請人，提供免費出入境證件照相服務（不含打印紙質相片）?！钡囊?guī)定。
產生上述問題的主要原因是市公安局出入境相關設備的采購、調試以及人員培訓工作尚未準備就緒。上述問題的責任主體是市公安局。審計建議市公安局應加快推進設備招標采購、人員培訓等各項籌備工作，盡快推出該項便利服務，免費提供出入境證件照相服務。
2.市公安局出入境辦證窗口與繳費窗口分離。
據審計人員實地查看，發(fā)現市公安局的出入境接待窗口無法進行證件繳費，另設繳費窗口進行收費，存在辦證窗口與繳費窗口分離的情況。
以上不符合廣東省公安廳2018年5月28日公告的《廣東公安全面實行辦理出入境證件“只跑一次”制度》：“出入境管理部門受理護照、往來港澳通行證及簽注、往來臺灣通行證及簽注，要確保申請人在同一接待窗口，一次集中完成制證照片采集、指紋采集、申請材料提交、面見核查、證件繳費等全部申辦手續(xù)。”的規(guī)定。
產生上述問題的主要原因是市公安局出入境的業(yè)務受理窗口不支持繳費。上述問題的責任主體是市公安局。審計建議市公安局應實現業(yè)務受理和繳費的整合，確保申請人在同一接待窗口，一次集中完成制證照片采集、指紋采集、申請材料提交、面見核查、證件繳費等全部申辦手續(xù)。
3.市公安局出入境辦證未提供現金繳費方式。
通過實地走訪辦證大廳，審計發(fā)現市公安局的出入境自助辦證設備及繳費窗口只能使用銀行卡或者微信進行繳費，不支持現金繳費。
以上不符合廣東省公安廳2018年5月28日公告的《廣東公安全面實行辦理出入境證件“只跑一次”制度》：“推進電子快捷支付。出入境接待窗口、自助辦證設備在提供使用現金、銀行卡等繳費方式的同時，要抓緊實施使用支付寶、微信等電子繳費方式?！钡囊?guī)定。
上述問題的責任主體是市公安局。審計建議市公安局應推進支付方式的多樣性，以方便群眾辦事。
4.市公安局未落實身份證辦理免費采集相片要求，仍要求申請人提供紙質相片。
通過實地走訪市區(qū)公安派出所，審計發(fā)現派出所受理居民身份證申請、換發(fā)業(yè)務時，仍要求申請人提交紙質相片，沒有實現免費為群眾采集人像信息。
以上不符合中華人民共和國公安部2018年11月29日公告的《公安部深化治安管理“放管服”改革便民利民6項措施》規(guī)定：“居民身份證登記的人像信息由公安機關依照相關技術標準免費為群眾采集”的要求。
產生上述問題的主要原因是廣東省全省居民身份證數字相片采集主要采取市場化模式，由社會合法登記的照相館（點）負責，全省統一提供社會化服務。
審計查閱北京市、浙江省政務服務平臺發(fā)現，北京市、浙江省辦理居民身份證無需提交紙質或電子相片，而是由辦證機關免費采集人像信息。審計建議市公安局盡快落實有關要求，為辦理居民身份證人員提供免費采集人像信息的服務。
5.機動車“三檢合一”工作推進緩慢。
我市相關部門出臺了《河源市交通運輸局河源市公安局河源市環(huán)境保護局河源市質量技術監(jiān)督局關于加快推進道路貨運車輛檢驗檢測改革工作的指導意見》（河交聯〔2018〕22號），推動我市貨車檢測改革工作。我市目前共有6戶檢驗機構獲得“三檢合一”資質認定。但截至2019年3月，全市實現“三檢合一”檢測的車輛數量為0，“三檢合一”政策未能真正得到落實。
以上不符合《廣東省交通運輸廳廣東省公安廳廣東省環(huán)境保護廳廣東省省質量技術監(jiān)督局關于加快推進道路貨運輸輛檢驗檢測改革工作的實施意見》（粵交運〔2018〕848號）“對于已經實現“三檢合一”的機動車檢驗檢測機構，應……同時出具安全技術檢驗、綜合性能檢測和環(huán)保定期檢驗報告。”的要求。
上述問題的責任主體是市公安局、市交通運輸局、市生態(tài)環(huán)境局。審計建議相關部門推動“三檢合一”檢驗檢測機構開展業(yè)務，將“三檢合一”政策落到實處。
6.市公安局審批保安服務公司設立事項時，要求申請人提供已取消的材料。
審計發(fā)現，廣東省政務服務網中河源市公安局關于“保安服務公司設立許可”仍要求申請人提供“擬任的保安服務公司法定代表人和總經理、副總經理等主要管理人員的相關材料”及“外籍工作人員的無被刑事處罰記錄證明、工作經驗證明、在華取得的保安師資格證書”。
不符合《公安部深化治安管理“放管服”改革便民利民6項措施》(2018年11月29日公告)關于“10、企業(yè)申請辦理保安服務許可證，不再需要提供擬任保安服務公司法定代表人和總經理、副總經理等主要管理人員的5年以上軍隊、公安、安全、審判、檢察、司法行政或者治安保衛(wèi)、保安經營管理工作經驗證明，以及無被刑事處罰、勞動教養(yǎng)、收容教育、強制隔離戒毒的證明。擬任的保安服務公司法定代表人和總經理或副總經理主要管理人員為外國人的，不再需要提供5年以上保安經營管理工作經驗證明”的要求。
產生上述情況的主要原因是市公安局沒有及時更新政務服務網上關于保安服務公司設立申請的材料清單，實際受理時未要求申請人提交相關資料。上述問題的責任主體是市公安局。審計指出問題后，市公安局已經按要求對政務服務網上的相關內容進行了更改。
（三）用能營商環(huán)境優(yōu)化方面。
1.供電、供氣企業(yè)未全面進駐政務服務中心。
一是紫金縣、連平縣的供電企業(yè)未進駐行政服務中心；二是市本級、龍川縣供氣企業(yè)未進駐行政服務中心；三是龍川縣供水企業(yè)未進駐行政服務中心。
以上不符合《中共廣東省委辦公廳廣東省人民政府辦公廳關于印發(fā)廣東省深化營商環(huán)境綜合改革行動方案的通知》（粵辦發(fā)〔2018〕27號）“全面推進供水、供電、供氣服務進駐政務服務中心……”的要求。
上述問題的責任主體是市、縣政務服務中心和有關企業(yè)。審計建議市、縣政務服務中心做好協調工作，確保供電、供氣服務盡早進駐政務服務中心，實現用能報裝“一站式”服務。
2.市供電局、河源市新奧燃氣有限公司用能報裝總時不符合相關規(guī)定。
（1）市供電局部分用電報裝業(yè)務總時限超過80天。
審計抽查了10個2018年下半年用電報裝的檔案，發(fā)現河源市興達源模具有限公司于2017年7月27日申請用電報裝，2018年6月15日才完成通電，歷時295天。根據河源市興達源模具有限公司反映，一方面市供電局辦理流程多、審批慢，另一方面申請人設備不完善，雙方的原因造成了295天的辦結時間。
（2）新奧燃氣公司部分用氣報裝業(yè)務總時限大幅超過10天。
審計抽查了10個2018年下半年用氣報裝的檔案，發(fā)現該10筆業(yè)務的辦結時限均超過10個工作日。其中河源市福新創(chuàng)建有限公司的辦理時限長達537個工作日，港翠實業(yè)（河源）有限公司的辦理時限為65個工作日，廣東盛豐交通設施工程有限公司的辦理時限為165個工作日。根據相關申請人反映，造成上述情況的主要原因有兩個，一是申請人所處位置的城市設施配套不完整，規(guī)劃不到位，鋪設管道需要耗費比較長的時間，二是申請人的設施設備不夠完善或者不具備通氣的條件。
以上不符合《中共廣東省委辦公廳廣東省人民政府辦公廳關于印發(fā)廣東省深化營商環(huán)境綜合改革行動方案的通知》（粵辦發(fā)〔2018〕27號）“14.精簡水電氣報裝程序。……供水企業(yè)自受理用水報裝后……總實現不超過15個工作日”“精簡用電報裝業(yè)務流程……抵押報裝業(yè)務總時限不超過10個工作日、高壓單電源不超過20個工作日”“供氣企業(yè)自受理用氣報裝后……總時限不超過10個工作日?！钡囊?。上述問題的責任主體是市供電局、新奧燃氣公司。審計建議市供電局、新奧燃氣公司落實有關精簡報裝手續(xù)和壓縮辦理時限的要求，進一步縮短辦理時限。
3.市供電局超出材料清單收取申請材料。
審計抽查發(fā)現申請人辦理用電報裝的過程中，仍需提交房屋租賃合同、房地產權證、建設用地規(guī)劃許可證、國土證、勞動合同、社保流水賬等資料，以上資料超出河源市供電局公布的非居民客戶申請新裝、增容用電需提供的資料清單。
產生上述情況的主要原因是申請人對辦理事項的了解不夠清楚，對要提交的材料把握不準確。上述問題的責任主體是市供電局。審計建議市供電局通過多種方式公布各類事項的材料清單、咨詢服務電話，按要求指導企業(yè)提供申報材料，實現企業(yè)和群眾辦事“只跑一次”。
4.市供電局未建立用電報裝綠色通道。
審計調查發(fā)現，雖然市供電局通過專人對接、加快審批、制定容缺制度等方式為重大工程項目用電報裝提供服務，但未制定用電報裝綠色通道的相應制度。
以上不符合《國家能源局關于印發(fā)壓縮用電報裝時間實施方案的通知》（國能監(jiān)管[2017]110號）“各級供電企業(yè)要建立國家重點工程、地方重大項目和民生項目用電報裝綠色通道制度，通過優(yōu)先服務、專人負責、現場辦公、重點督辦等多種措施，從簡從快地辦理用電報裝手續(xù)，及時協調解決項目推進過程中遇到的用電難題，確保重大工程項目及時接電，按時送電?！钡囊蟆?/span>
產生上述問題的主要原因是供電局未建立相關制度。上述問題的責任主體是市供電局。審計建議市供電局盡快出臺用電報裝綠色通道制度，對于重大工程項目，從簡從快地辦理用電報裝手續(xù)，確保及時接電，按時送電。
（四）清理拖欠民營企業(yè)賬款方面
1．市創(chuàng)業(yè)開發(fā)總公司未按要求及時清理、報送政府欠款1234.78萬元
市創(chuàng)業(yè)開發(fā)總公司是市屬國有企業(yè)。審計發(fā)現，截至2019年3月底，該公司在開發(fā)明珠工業(yè)區(qū)土地項目時，共拖欠2家民營企業(yè)賬款1234.78萬元未報，其中：河埔大道明珠工業(yè)區(qū)路基路面建設工程欠款265萬元、明珠工業(yè)區(qū)路面、涵洞、下水道建設工程欠款(含利息)969.78萬元。產生上述問題的主要原因一是市創(chuàng)業(yè)開發(fā)總公司在1993年至1994年期間按照市政府招商引資優(yōu)惠政策，將明珠工業(yè)區(qū)已開發(fā)的土地遠低于成本價出讓給外商辦廠，造成公司政策性虧損；二是財政資金困難，返還資金較少，導致公司拖欠工程款和集資款較多，資金缺口大。工程完工后，公司沒有能力一次性支付工程款，工程款及利息負擔繁重，致使拖欠工程款長達20多年。
經審計發(fā)現問題后，市國資委和市創(chuàng)業(yè)開發(fā)總公司高度重視，在2019年4月份已補報該項欠款，并在5月份償還欠款456.7萬元。審計建議市國資委和市創(chuàng)業(yè)開發(fā)總公司應進一步做好清理拖欠工作，對欠款“限時清零”。
2．連平、東源兩縣漏報拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款共計7065.99萬元
（1）連平縣漏報拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款1737.14萬元。截至2019年3月底，連平縣工業(yè)園管理委員會、溪山鎮(zhèn)人民政府、田源鎮(zhèn)人民政府、連平縣體育事業(yè)局等4個部門單位在實施道路及排水排污市政工程、教育創(chuàng)強、校園文化建設、體育中心升級改造等10個項目時，共拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款1967.45萬元，其中1737.14萬元未報。
（2）東源縣漏報拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款5328.85萬元。截至2019年3月底，東源縣拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款共5328.85萬元未報。其中：東源縣水務局、地方公路管理局、公用事業(yè)局等3個縣直單位實施公路改造、縣“四館一宮”建設等11個項目時欠款3291.41萬元；曾田、澗頭等13個鄉(xiāng)鎮(zhèn)實施鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道改造、教育創(chuàng)強等47個項目時欠款2037.44萬元。
產生上述問題的主要原因一是連平縣政府、東源縣政府清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作的緊迫感和責任感不夠強，辦事效率較低；二是當地財力困難，配套資金不足，未能按合同期限支付工程款。造成上述問題的責任主體是連平縣工業(yè)園管理委員會、連平縣體育事業(yè)局、東源縣水務局、東源縣地方公路管理局、東源縣公用事業(yè)局及溪山、田源、曾田、澗頭等相關鎮(zhèn)政府。審計建議市人民政府督促上述相關縣和部門提高認識，強化監(jiān)督，認真做好清理拖欠工作，及時償還欠款，為民營企業(yè)中小企業(yè)發(fā)展營造良好營商環(huán)境。
（五）降低用地成本方面
1.市自然資源局未積極推動出臺市級層面降低制造業(yè)用地成本操作指引。
截至2018年12月底，市自然資源局已代市政府草擬《關于完善河源市區(qū)工業(yè)用地供應制度的意見》并完成征求意見和合法性審查，但尚未正式發(fā)文，未完成《廣東省國土資源廳關于抓緊落實實體經濟支持政策的通知》（粵國土資利用函〔2018〕526號）“請各地于今年3月底前在省政策的基礎上制訂市級層面的操作指引”工作要求。
由于我市未及時出臺操作指引，導致部分政策未得到落實，降低企業(yè)用地成本政策案例較少。審計抽查發(fā)現，截至2018年12月底，我市僅向省自然資源廳報送優(yōu)先發(fā)展產業(yè)地價優(yōu)惠政策的案例21個，其余如工業(yè)用地彈性年期出讓政策、工業(yè)用地租賃政策等多個政策暫無落實案例。
產生上述問題的主要原因是市自然資源局未及時推進出臺操作指引。上述問題的責任主體是市自然資源局。審計建議市自然資源局應按照省自然資源廳的有關要求積極推動出臺市級操作指引，切實落實支持實體經濟相關政策措施，進一步降低制造業(yè)用地成本。
2.市自然資源局未按要求出臺工業(yè)用地預申請制度。
截至2018年12月底，市自然資源局未按規(guī)定制定工業(yè)用地預申請制度，與《關于完善工業(yè)用地供應制度促進供給側結構性改革的指導意見（試行）》“(二)建立工業(yè)用地預申請制度”的工作要求不符。
上述問題的責任主體是市自然資源局。審計建議市自然資源局應按照省政策措施規(guī)定要求制定并推行工業(yè)用地預申請制度，切實促進工業(yè)用地有效供給。
（六）降低用地成本方面的問題
1．市自然資源局未積極推動出臺“實體經濟十條”用地政策措施的市級層面操作指引
經查，市自然資源局已代市政府擬寫《關于完善河源市區(qū)工業(yè)用地使用權供應制度的意見》并完成征求意見和合法性審查，但截至2019年5月底尚未正式發(fā)文，不符合《廣東省國土資源廳關于抓緊落實實體經濟支持政策的通知》（粵國土資利用函[2018]526號）“請各地于今年3月底前在省政策的基礎上制訂市級層面的操作指引”的規(guī)定。
由于我市未及時修訂出臺“實體經濟十條”用地政策的市級層面操作指引，導致部分用地政策措施未得到落實，“實體經濟十條”用地政策措施落實案例較少。審計抽查發(fā)現，截至2018年12月，我市僅向省自然資源廳報送優(yōu)先發(fā)展企業(yè)地價優(yōu)惠政策的案例21宗，其余如“工業(yè)用地按彈性年期出讓、工業(yè)用地租賃”等多個政策暫無落實案例。造成上述問題的責任主體是市自然資源局。審計建議市自然資源局應按照省自然資源廳的工作要求積極推進出臺用地政策市級操作指引，加大政策措施的宣傳推廣力度，切實落實支持實體經濟用地政策，進一步降低工業(yè)用地成本。
2．市自然資源局未建立工業(yè)用地預申請制度、未制定工業(yè)用地控制指標和土地使用標準
截至2019年5月底，市自然資源局未按規(guī)定要求建立工業(yè)用地預申請制度、未制定工業(yè)用地控制指標和土地使用標準，不符合《關于完善工業(yè)用地供應制度促進供給側結構性改革的指導意見（試行）》（粵國土資規(guī)字〔2017〕3號）第一條“（二）嚴格產業(yè)準入和用地標準。各地應按照國家、省、市產業(yè)主管部門制定的產業(yè)指導目錄，在不低于國家和省制定的工業(yè)項目建設用地控制指標以及相應行業(yè)土地使用標準的基礎上，根據實際制定本地區(qū)工業(yè)用地控制指標和土地使用標準并嚴格執(zhí)行”、第二條“(二)建立工業(yè)用地預申請制度。市、縣國土資源主管部門要及時了解工業(yè)用地需求狀況，……編制工業(yè)用地供應計劃，并納入年度土地供應計劃報經同級人民政府批準后向社會公布，接受用地申請。”的規(guī)定。
上述問題的責任主體是市自然資源局。審計建議市自然資源局應按照省政策措施規(guī)定盡快建立工業(yè)用地預申請制度，制定工業(yè)用地控制指標和土地使用標準并嚴格執(zhí)行，切實促進工業(yè)用地有效供應。
3．我市未制訂標準廠房管理有關政策措施
截至2019年5月底，我市未制訂出臺標準廠房在建設、租售、及租金優(yōu)惠等方面的政策措施，不符合《省實體經濟新十條》關于“支持和鼓勵各地建設高標準廠房和工業(yè)大廈，……各地進一步規(guī)范工業(yè)廠房租售市場管理……，各地市要根據本文件精神，結合本地區(qū)工作實際，進一步加大支持力度，于3個月內及時修訂完善有關政策措施”及《關于促進小微工業(yè)企業(yè)上規(guī)模的實施意見》“對新升規(guī)企業(yè)租用標準工業(yè)廠房的，各地要優(yōu)先予以安排并對租金給予一定優(yōu)惠”的工作要求。
通過實地走訪市高新區(qū)國土規(guī)劃建設局、市富民實業(yè)有限公司、市移民服務中心等單位企業(yè)了解標準廠房的建設情況和延伸承租企業(yè)，了解到我市標準廠房的建設主體沒明確規(guī)定，現有標準廠房較少，租金低月平均租金在每平米6.7-7.17元，且廠房現有條件無法滿足租賃企業(yè)的生產需求。產生上述問題的主要原因是我市沒有把標準廠房建設的政策措施列入已出臺《河源市降低制造業(yè)企業(yè)成本支持實體經濟發(fā)展實施方案》（河府〔2018〕20號）及《河源市降低制造業(yè)企業(yè)成本支持實體經濟發(fā)展實施方案（修訂版）》（河府[2019]26號），導致我市標準廠房處在無監(jiān)管狀態(tài)。審計建議有關部門應重視省政府“實體經濟新十條”標準廠房的政策措施的貫徹落實，對我市的標準廠房制定相關的政策文件，規(guī)范標準廠房的建設、管理、租賃、租金優(yōu)惠政策等相關事項。
（七）降費減負方面的問題
1．市發(fā)改局未及時修訂更新收費目錄清單
省發(fā)展改革委于2017年9月22日下發(fā)了《廣東省發(fā)展改革委關于規(guī)范公共資源交易服務收費及有關問題的通知》（粵發(fā)改價格函[2017]5069號），市發(fā)改局及時轉發(fā)了該通知，但未能按要求及時修訂更新收費目錄清單，于2018年6月（8個月后）才重新制定向社會公布。不符合該通知第三條“各級價格主管部門要按照本通知統一的收費政策要求，及時清理廢止本部門制發(fā)、轉發(fā)的相關政策文件，并適時修訂本級政府定價的涉企收費目錄清單，向社會公布……”的規(guī)定。
2．紫金縣地方公路管理站違規(guī)收取損壞公路設施賠償7.13萬元
經查，紫金縣地方公路管理站于2018年11月2日向中國石油西氣東輸管道公司以開挖、管線橫穿公路和增加管徑補償的名義收取損壞公路設施賠償（實為收取占用利用公路路產補<<>賠>償費)7.13萬元。不符合《廣東省發(fā)展改革委廣東省財政廳關于免征涉企行政事業(yè)性收費的通知》（粵發(fā)改價格〔2016〕180號）“一、免征項目和時間（二）……從2016年4月1日起,廣州……等6市對占用利用公路路產補（賠）償費免征其省級及市縣級收入;從2016年10月1日起，其他市縣也按上述規(guī)定實施，全面實現省定涉企行政事業(yè)性收費‘零收費’”的規(guī)定。
產生上述問題的主要原因是紫金縣地方公路管理站對收費政策變動掌握不及時，且年初時未及時向紫金縣發(fā)改局取得收費目錄清單，導致2016年10月1日起已取消的對涉企占用利用公路路產補（賠）償費至2018年仍有發(fā)生。造成上述問題的責任主體是紫金縣地方公路管理站。審計調查組發(fā)現問題后，建議縣地方公路管理站將違規(guī)收取費用退回給繳款單位?？h地方公路管理站及時與繳款單位進行了溝通，并要求對方提供銀行賬號以便退款，但繳款單位未提供并認為可不退回。審計建議紫金縣地方公路管理站將違規(guī)收取的費用上繳國庫。
3．和平縣建設工程質量安全監(jiān)督站違規(guī)收取經營服務性收費143.02萬元
和平縣建設工程質量安全監(jiān)督站是縣住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設局所屬公益一類事業(yè)單位，2018年度共違規(guī)收取經營服務性收費—建筑工程檢測費143.02萬元（其中：試驗費77.8萬元、回彈費65.22萬元），該收費行為不符合《中共廣東省委廣東省人民政府關于印發(fā)〈廣東省事業(yè)單位分類改革的意見〉的通知》（粵發(fā)〔2010〕6號）規(guī)定，“公益一類事業(yè)單位……這類單位的宗旨和業(yè)務范圍由政府確定并嚴格管理，不得從事經營活動”的規(guī)定。上述問題的責任主體是和平縣住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設局及和平縣建設工程質量安全監(jiān)督站，建議和平縣政府組織相關部門加強監(jiān)督管理，嚴格執(zhí)行相關規(guī)定，及時予以整改。
粵公網安備 44160202000112號
