——2020年8月26日在市第七屆人民代表大會(huì)
常務(wù)委員會(huì)第四十八次會(huì)議上
市審計(jì)局
主任，各位副主任，秘書長(zhǎng)，各位委員：
受市人民政府委托，現(xiàn)將我市2019年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況報(bào)告如下：
去年以來(lái)，河源市審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大、十九屆二中、三中、四中全會(huì)精神、習(xí)近平總書記對(duì)廣東工作和審計(jì)工作的重要指示批示精神，圍繞中央和省委省政府的工作部署，切實(shí)落實(shí)市委市政府和省審計(jì)廳的工作要求，認(rèn)真執(zhí)行市七屆人大五次會(huì)議有關(guān)決議，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，依法審計(jì)了2019年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明，在市委市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，各級(jí)各部門不斷增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，緊盯全面建成小康社會(huì)目標(biāo)任務(wù)，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，落實(shí)省委“1+1+9”和市委“融灣”、“融深”工作部署，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全市經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行，2019年市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體良好。
——全面加強(qiáng)財(cái)政管理，保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。市財(cái)政局強(qiáng)化收支管理，推動(dòng)財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行，2019年市級(jí)一般公共預(yù)算收入完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的101.8%；加大了財(cái)政資金的統(tǒng)籌力度，建立存量資金定期清理收回機(jī)制；深化財(cái)政預(yù)算體制改革，持續(xù)推進(jìn)預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革，建立綜合預(yù)算管理體系，提升財(cái)政資源配置效率和資金使用效益；全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，制訂《市級(jí)財(cái)政預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理辦法（試行）》，扎實(shí)開展預(yù)算單位績(jī)效自評(píng)和財(cái)政部門重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)。
——持續(xù)強(qiáng)化重大政策落實(shí)，推動(dòng)釋放政策紅利。我市積極落實(shí)各項(xiàng)改革部署，出臺(tái)了《河源市支持中小企業(yè)共渡難關(guān)十七條政策意見(jiàn)》《河源市進(jìn)一步促進(jìn)就業(yè)若干政策措施》等一系列配套政策，保障中央和省重大政策落實(shí)落細(xì)；大力鼓勵(lì)科技創(chuàng)新，有效激發(fā)各類創(chuàng)新主體的積極性，高新技術(shù)企業(yè)持續(xù)增長(zhǎng)，推動(dòng)我市科技創(chuàng)新工作取得新成效；扎實(shí)推進(jìn)穩(wěn)就業(yè)工作，2019年我市城鎮(zhèn)新增就業(yè)36426人，完成年度任務(wù)的121%；加大扶持企業(yè)的力度，截至2020年3月31日，13家重點(diǎn)保障企業(yè)獲得銀行優(yōu)惠貸款33187萬(wàn)元。
——不斷加大民生投入，全力提升民生保障水平。加大脫貧攻堅(jiān)和鄉(xiāng)村振興工作推進(jìn)力度，脫貧攻堅(jiān)成效顯著；持續(xù)推進(jìn)“6·10”“6·12”救災(zāi)復(fù)產(chǎn)重建工作，市本級(jí)共籌集救災(zāi)復(fù)產(chǎn)重建資金合計(jì)57010.44萬(wàn)元，及時(shí)恢復(fù)災(zāi)區(qū)群眾正常生產(chǎn)生活，全力推進(jìn)災(zāi)后重建工作；扎實(shí)做好新冠肺炎疫情防控工作，切實(shí)保障人民群眾健康安全，截至2020年3月31日，全市共籌集新冠肺炎疫情防控財(cái)政資金22237.44萬(wàn)元用于疫情防控支出，疫情防控取得明顯成效。
——高度重視審計(jì)整改工作，有效推進(jìn)問(wèn)題整改落實(shí)。各級(jí)各部門能認(rèn)真落實(shí)主體責(zé)任，積極采取措施推動(dòng)審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作，取得較好成效。截至2020年6月底，對(duì)2018年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的107個(gè)問(wèn)題，已完成整改94個(gè)，整改完成率87.85%，通過(guò)促進(jìn)資金撥付使用、收繳（國(guó)庫(kù)）資金、歸還原資金渠道等方式整改問(wèn)題金額924153.3萬(wàn)元；完善相關(guān)規(guī)章制度68項(xiàng)；處理有關(guān)責(zé)任人7人。
一、財(cái)政審計(jì)情況
（一）市本級(jí)2019年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支審計(jì)情況
市審計(jì)局對(duì)市本級(jí)2019年度財(cái)政預(yù)算、執(zhí)行決算草案和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，市財(cái)政部門深化財(cái)政預(yù)算體制改革，推動(dòng)財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)了收支平衡。市級(jí)決算草案反映，2019年市級(jí)一般公共預(yù)算總收入1107151萬(wàn)元、總支出995190萬(wàn)元，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)111961萬(wàn)元；政府性基金總收入787293萬(wàn)元、總支出766944萬(wàn)元，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)20349萬(wàn)元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入14465萬(wàn)元、總支出14465萬(wàn)元；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入731357萬(wàn)元、總支出684626萬(wàn)元，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)46731萬(wàn)元。2019年市本級(jí)財(cái)政決算草案編制總體符合預(yù)算法及相關(guān)規(guī)定，基本反映了預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.財(cái)政預(yù)算管理方面
（1）財(cái)政預(yù)算編制不完整，部分收支未納入預(yù)算管理。一是市財(cái)政未將省財(cái)政提前下達(dá)的涉農(nóng)資金102139萬(wàn)元納入預(yù)算管理；二是市高新區(qū)未編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算；三是江東新區(qū)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益和支出224萬(wàn)元未納入預(yù)算管理。
（2）市財(cái)政局未按規(guī)定比例設(shè)置預(yù)備費(fèi)，存在應(yīng)對(duì)突發(fā)災(zāi)害資金不足的風(fēng)險(xiǎn)。2019年，市本級(jí)一般公共預(yù)算支出的年初預(yù)算為835029萬(wàn)元，其中設(shè)置預(yù)備費(fèi)5300萬(wàn)元，只占預(yù)算支出總額的0.63%，未達(dá)到預(yù)算法規(guī)定的百分之一至百分之三的要求。
2.財(cái)政收支管理方面
（1）市高新區(qū)管委會(huì)非稅收入未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)，涉及金額828.55萬(wàn)元。
（2）3個(gè)單位應(yīng)征未征非稅收入，涉及金額11447.44萬(wàn)元。
（3）工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)資金管理不規(guī)范，涉及金額1731.93萬(wàn)元。
（4）市財(cái)政將當(dāng)年無(wú)法消化的支出掛賬處理，造成少列財(cái)政支出98121.27萬(wàn)元。
（二）市級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
按照審計(jì)全覆蓋要求，市審計(jì)局組織對(duì)市本級(jí)83個(gè)一級(jí)預(yù)算單位2019年度部門預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，大部分市級(jí)部門預(yù)算單位能樹立過(guò)“緊日子”思想，認(rèn)真做好本部門預(yù)算編報(bào)工作，加強(qiáng)預(yù)算和財(cái)務(wù)管理，“三公經(jīng)費(fèi)”、會(huì)議費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)總體上控制較好，有效地促進(jìn)了財(cái)政資金提質(zhì)增效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.預(yù)算編制和執(zhí)行方面
（1）17個(gè)單位無(wú)預(yù)算支出或違規(guī)占用項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，涉及金額715.48萬(wàn)元。
（2）11個(gè)單位存量資金兩年以上未進(jìn)行清理，大量資金沉積于單位銀行賬戶未上繳財(cái)政，影響財(cái)政資金使用效益，涉及金額2095.93萬(wàn)元。
（3）2個(gè)單位對(duì)廣東扶貧濟(jì)困日捐款使用管理工作不到位，造成資金長(zhǎng)期閑置，涉及金額1519.90萬(wàn)元，其中有120.53萬(wàn)元自2010年閑置，閑置時(shí)間長(zhǎng)達(dá)9年。
2.公務(wù)支出和公款消費(fèi)方面
8個(gè)單位部分接待無(wú)接待清單、接待公函等手續(xù)，涉及金額11.54萬(wàn)元。
3.部門固定資產(chǎn)管理方面
（1）7個(gè)單位閑置房產(chǎn)或土地未及時(shí)處置，涉及閑置資產(chǎn)土地面積39892.9平方米；4個(gè)單位外地房產(chǎn)未及時(shí)處置，涉及面積1014.85平方米。
（2）5個(gè)單位公務(wù)用車管理不到位，主要是未實(shí)行單車核算或車輛未納入公務(wù)用車平臺(tái)管理。
4.財(cái)務(wù)管理方面
（1）26個(gè)單位現(xiàn)金管理不規(guī)范，存在庫(kù)存現(xiàn)金超限額、違規(guī)使用現(xiàn)金支付等問(wèn)題，涉及金額199.15萬(wàn)元。
（2）11個(gè)單位債權(quán)債務(wù)長(zhǎng)期未清理，存在資金流失風(fēng)險(xiǎn)，涉及金額260800.08萬(wàn)元。
（3）1個(gè)單位對(duì)工程結(jié)算監(jiān)管不力，多付工程款20萬(wàn)元，歷經(jīng)9年未追回。
（4）3個(gè)單位未履行代扣代繳個(gè)人所得稅義務(wù)，涉及金額8.61萬(wàn)元。
（5）1個(gè)單位2019年度財(cái)務(wù)收支情況使用手工記賬，未在市級(jí)財(cái)務(wù)核算集中監(jiān)管系統(tǒng)登記。
（6）1個(gè)單位違規(guī)使用零余額賬戶，從零余額賬戶提取現(xiàn)金存入專用單位銀行賬戶，規(guī)避財(cái)政資金監(jiān)管，涉及金額25萬(wàn)元。
（三）2019年市本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
市審計(jì)局對(duì)2019年河源市本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各級(jí)各部門認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家和省規(guī)定的社會(huì)保險(xiǎn)基本政策，不斷推進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)基金穩(wěn)步發(fā)展，為社會(huì)保障事業(yè)做了大量工作。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算管理方面
部分險(xiǎn)種的預(yù)算執(zhí)行率較低，且未向市人大申請(qǐng)調(diào)整預(yù)算。其中：2019年市直機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入預(yù)算112540萬(wàn)元，當(dāng)年實(shí)際收入77659萬(wàn)元，執(zhí)行率為69%；生育保險(xiǎn)基金收入預(yù)算為10819萬(wàn)元，實(shí)際收入為7087.20萬(wàn)元，執(zhí)行率為66%。
2.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支方面
（1）市人社局、市財(cái)政局未按預(yù)算管理規(guī)定列支社保基金，影響支出真實(shí)性，涉及金額4526.90萬(wàn)元。
（2）全市共有2570戶企業(yè)欠繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)5267萬(wàn)元，其中企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金3596萬(wàn)元、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金1383萬(wàn)元、工傷保險(xiǎn)基金77萬(wàn)元、失業(yè)保險(xiǎn)基金139萬(wàn)元、生育保險(xiǎn)基金72萬(wàn)元。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金使用管理方面
（1）部分社會(huì)保險(xiǎn)待遇發(fā)放不合規(guī)。一是違規(guī)向不符合規(guī)定的人員發(fā)放社會(huì)保險(xiǎn)待遇。有5名工亡人員供養(yǎng)子女在滿18周歲后仍違規(guī)享受撫恤金待遇、涉及金額2.31萬(wàn)元；有3人再就業(yè)后仍違規(guī)按月享受失業(yè)待遇、涉及金額1.12萬(wàn)元；有3個(gè)部門繼續(xù)向5名已死亡的參保人賬戶發(fā)放養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇和工傷定期待遇，涉及金額7.45萬(wàn)元。二是審核把關(guān)不嚴(yán)重復(fù)發(fā)放社會(huì)保險(xiǎn)待遇。有3名參保人領(lǐng)取了養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，又重復(fù)領(lǐng)取應(yīng)當(dāng)取消的工傷保險(xiǎn)待遇 ，涉及金額8.87萬(wàn)元；有18名參保人領(lǐng)取了養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，又重復(fù)領(lǐng)取應(yīng)當(dāng)取消的失業(yè)保險(xiǎn)待遇，涉及金額7.60萬(wàn)元。三是違規(guī)向7名未達(dá)退休年齡人員發(fā)放養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。
（2）市社保局未及時(shí)追回超統(tǒng)籌支付的醫(yī)療費(fèi)用，導(dǎo)致98家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)擠占醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金，涉及金額8120.82萬(wàn)元。
（3）市社保局和各縣區(qū)社保局對(duì)職工醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶管理不到位，未及時(shí)清理、停發(fā)死亡人員醫(yī)療費(fèi)待遇，涉及17人共2.66萬(wàn)元。
（4）市社保局因歷史原因遺留的暫付款長(zhǎng)期掛賬，占用社保基金，涉及金額2633.90萬(wàn)元。
4.社保基金保值增值和使用效益方面
（1）市財(cái)政局和江東新區(qū)財(cái)政部門的結(jié)余基金存款結(jié)構(gòu)不合理，活期存款余額過(guò)大，不利于社會(huì)保險(xiǎn)基金的保值增值。一是2019年底市直企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金銀行存款416285萬(wàn)元。其中活期存款115585萬(wàn)元，活期存款占比27.77%，活期存款是月平均支出額的6.15倍；二是2019年底市直機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金活期存款合計(jì)31303.84萬(wàn)元，活期存款占比100%，活期存款是月平均支出額的7.42倍；三是2019年底江東新區(qū)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)活期存款合計(jì)4063.16萬(wàn)元，活期存款占比100%，活期存款是月平均支出額的8.20倍。
（2）市社保局未督促銀行執(zhí)行存款優(yōu)惠利率，涉及社會(huì)保險(xiǎn)基金賬戶3個(gè)，少收利息178.07萬(wàn)元。
（四）縣級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況
市審計(jì)局組織對(duì)連平縣、和平縣2018年度財(cái)政決算情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，連平縣、和平縣積極保障基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、脫貧攻堅(jiān)、生態(tài)環(huán)保等重點(diǎn)領(lǐng)域支出，經(jīng)濟(jì)和各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.連平縣、和平縣未如實(shí)編制財(cái)政收支情況。
2.連平縣、和平縣非稅收入征管不到位，涉及金額2864.24萬(wàn)元。
3.連平縣違規(guī)供地，造成土地出讓金未及時(shí)收回，涉及金額2660.56萬(wàn)元。
4.和平縣民政局違規(guī)發(fā)放醫(yī)療救助金，涉及金額18.75萬(wàn)元。
二、“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”審計(jì)情況
（一）精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧審計(jì)情況
市審計(jì)局按照省審計(jì)廳的統(tǒng)一部署，參加了全省精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，全市各級(jí)各部門高度重視精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧工作，能夠深入貫徹落實(shí)中央和省委省政府的決策部署，推進(jìn)力度持續(xù)加大，取得明顯成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.資金未及時(shí)撥付使用，未發(fā)揮應(yīng)有效益。各縣區(qū)扶貧和鄉(xiāng)村振興資金閑置，涉及金額56728.48萬(wàn)元，主要包括：扶貧資金10326.78萬(wàn)元，鄉(xiāng)村振興資金46401.7萬(wàn)元。其中閑置1-2年32377.37萬(wàn)元、2年以上24351.11萬(wàn)元。
2.東源縣漳溪畬族鄉(xiāng)扶貧資產(chǎn)管理不規(guī)范，違規(guī)將2臺(tái)扶貧冷鏈運(yùn)輸車固定資產(chǎn)登記在合作公司名下，車輛被長(zhǎng)期占用。
3.和平縣投入4400萬(wàn)元的統(tǒng)籌扶貧項(xiàng)目效益差，導(dǎo)致增加財(cái)政兜底負(fù)擔(dān)102.52萬(wàn)元。
4.市人社、民政、殘聯(lián)等部門推動(dòng)落實(shí)“三保障”政策不到位。
5.有關(guān)部門審核把關(guān)不嚴(yán)，違規(guī)向不符合條件的人員發(fā)放資金補(bǔ)貼。
（二）固體廢物綜合治理資金管理使用審計(jì)情況
市審計(jì)局組織對(duì)2018-2019年省級(jí)固體廢物綜合治理資金使用情況進(jìn)行了審計(jì)。2018年和2019年全市共收到省級(jí)固體廢物綜合治理資金15545萬(wàn)元，截至2020年3月底，已撥付使用12244.14萬(wàn)元，余3300.86萬(wàn)元未撥付使用。審計(jì)結(jié)果表明，各有關(guān)部門積極推動(dòng)固體廢物綜合治理工作，截至2019年底，全市86個(gè)列入中央環(huán)保督察的鎮(zhèn)級(jí)填埋場(chǎng)已基本整改到位，完成了省下達(dá)的約束性任務(wù)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.危險(xiǎn)廢物處置能力存在結(jié)構(gòu)性矛盾。一方面我市無(wú)對(duì)應(yīng)含鉛廢物和廢酸危險(xiǎn)廢物處置能力，另一方面我市危廢處理運(yùn)營(yíng)企業(yè)年接收處置量?jī)H為核準(zhǔn)處理能力的54.86%，危險(xiǎn)廢物處置能力過(guò)剩。
2.東源縣危險(xiǎn)廢物價(jià)格管理工作不到位，危險(xiǎn)廢物的處置價(jià)格未列入政府定價(jià)管理。
3.市生態(tài)環(huán)境局對(duì)危險(xiǎn)廢物生產(chǎn)管理不到位，全市有277家危險(xiǎn)廢物產(chǎn)生企業(yè)未申報(bào)登記，267家未備案危險(xiǎn)廢物管理計(jì)劃。
（三）農(nóng)村環(huán)境整治審計(jì)情況
市審計(jì)局組織對(duì)全市農(nóng)村環(huán)境整治情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各級(jí)各部門能主動(dòng)推進(jìn)農(nóng)村環(huán)境整治工作，積極出臺(tái)配套措施，加大農(nóng)村環(huán)境整治力度，農(nóng)村人居環(huán)境、村容村貌得到了改善。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.江東新區(qū)、龍川縣等5個(gè)縣區(qū)農(nóng)村環(huán)境整治項(xiàng)目推進(jìn)力度不夠。一是5個(gè)縣區(qū)農(nóng)村生活污水處理設(shè)施建設(shè)進(jìn)度滯后。如截至2019年底，源城區(qū)需建設(shè)分散式污水站點(diǎn)25座，已完成12座，在建13座，完成率48%；江東新區(qū)需建設(shè)27座污水處理設(shè)施，已完成5座，完成率18.52%；龍川縣已完成污水處理設(shè)施的自然村765個(gè)，完成率為59%。二是農(nóng)村公共衛(wèi)生廁所建設(shè)推進(jìn)不力。如龍川縣有2個(gè)村公共衛(wèi)生廁所仍未開工建設(shè)；紫金縣未制定農(nóng)村公廁管護(hù)辦法，部分公廁無(wú)人管護(hù)，形成農(nóng)村新的“污染點(diǎn)”。三是垃圾轉(zhuǎn)運(yùn)、處理設(shè)施未按時(shí)完成建設(shè)或投入使用。如源城區(qū)部分垃圾中轉(zhuǎn)站未正常使用,導(dǎo)致垃圾未能正常轉(zhuǎn)運(yùn)處理；龍川縣麻布崗鎮(zhèn)垃圾處理廠目前僅完成了無(wú)害化填埋場(chǎng)可研性報(bào)告、規(guī)劃選址和用地測(cè)繪，未能按時(shí)在2019年底完成建設(shè)。
2.源城區(qū)、紫金縣等5個(gè)縣區(qū)未全面落實(shí)“三清三拆三整治”環(huán)境整治工作，截至2020年3月，仍然存在破舊泥磚房尚未拆除、垃圾隨處堆放等情況。
3.和平縣、連平縣等4個(gè)縣區(qū)資金閑置，未及時(shí)發(fā)揮效益。截至2019年12月，4個(gè)縣區(qū)共有94299.45萬(wàn)元財(cái)政資金留存財(cái)政部門和用款單位，未及時(shí)撥付使用，其中16824.74萬(wàn)元閑置時(shí)間超過(guò)一年。
（四）政府債券資金審計(jì)情況
市審計(jì)局組織對(duì)市本級(jí)2019年政府債券資金管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，市縣政府重視政府債券管理工作，積極做好債券限額分配工作。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.市、縣債券資金使用進(jìn)度滯后。如2019年全市新增債券資金532700萬(wàn)元，當(dāng)年實(shí)際支出319143萬(wàn)元，支出率為60%。
2.市、縣財(cái)政部門債券資金管理不規(guī)范。一是市住建局等3個(gè)單位未及時(shí)跟進(jìn)債券資金使用情況，導(dǎo)致資金閑置，涉及債券資金7345萬(wàn)元；二是市土地儲(chǔ)備中心等3個(gè)單位部門未按規(guī)定程序調(diào)整債券資金用途，涉及金額24386萬(wàn)元。
3.市土地儲(chǔ)備中心未完善市區(qū)土地儲(chǔ)備項(xiàng)目收支計(jì)劃，有9個(gè)項(xiàng)目未納入土地儲(chǔ)備項(xiàng)目收支計(jì)劃而使用了債券資金，涉及專項(xiàng)債券85500萬(wàn)元。
三、績(jī)效審計(jì)情況
（一）市科技創(chuàng)新發(fā)展專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查情況
市審計(jì)局對(duì)全市2017-2018年科技創(chuàng)新發(fā)展專項(xiàng)資金籌集管理和使用情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明，各級(jí)各部門積極貫徹落實(shí)中央、省委省政府關(guān)于全面深化科技體制改革加快創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展的各項(xiàng)重大決策部署，不斷完善創(chuàng)新體系，集聚創(chuàng)新要素，提升創(chuàng)新能力，推動(dòng)科技創(chuàng)新工作取得新成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.科技創(chuàng)新發(fā)展資金管理不規(guī)范。截至2019年6月底，2017至2018年省級(jí)科技創(chuàng)新發(fā)展專項(xiàng)資金8944.69萬(wàn)元，仍有2865.72萬(wàn)元未撥付或用款單位未使用。
2.源城區(qū)等7個(gè)縣區(qū)配套資金未按要求對(duì)應(yīng)配套到位，涉及金額1222.8萬(wàn)元。
3.科技部門對(duì)部分企業(yè)申報(bào)高企培育認(rèn)定等項(xiàng)目資料審核把關(guān)不嚴(yán)，有5家企業(yè)申報(bào)資料真實(shí)性存疑，涉及補(bǔ)助資金220萬(wàn)元。
（二）2019年“6·10”“6·12”救災(zāi)復(fù)產(chǎn)重建重大工作部署落實(shí)及資金和物資籌集管理使用跟蹤審計(jì)情況
市審計(jì)局對(duì)河源市“6·10”“6·12”救災(zāi)復(fù)產(chǎn)重建重大工作部署落實(shí)及資金和物資籌集管理使用情況進(jìn)行了第一階段（截至2019年7月）跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，災(zāi)情發(fā)生后，我市高度重視搶險(xiǎn)救災(zāi)工作，市委、市政府成立7個(gè)抗洪搶險(xiǎn)救災(zāi)工作組指導(dǎo)縣（區(qū)）抗洪搶險(xiǎn)救災(zāi)工作，全力搶修受損生產(chǎn)生活基礎(chǔ)設(shè)施。截至2019年7月，全市轉(zhuǎn)移人口53989人、集中安置人口10783人。同時(shí)，我市災(zāi)后重建工作有序開展，截至2019年7月31日，市本級(jí)共籌集救災(zāi)復(fù)產(chǎn)重建資金合計(jì)57010.44萬(wàn)元，支出合計(jì)10264.82萬(wàn)元；全市共有94個(gè)災(zāi)后重建項(xiàng)目列入了省市扶持項(xiàng)目，申報(bào)投資總額24.76億元，截至2019年9月30日，有31個(gè)項(xiàng)目已開工建設(shè)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.市本級(jí)、江東新區(qū)應(yīng)急機(jī)制體制不完善。一是機(jī)構(gòu)改革之后，市應(yīng)急管理部門職能整合不到位，應(yīng)急管理工作體制和機(jī)制不夠完善；二是江東新區(qū)應(yīng)急管理體系建設(shè)不完整，造成應(yīng)急管理工作開展不暢；三是市財(cái)政局、江東新區(qū)發(fā)展財(cái)政局未按規(guī)定足額設(shè)立用于應(yīng)急救災(zāi)的預(yù)備費(fèi)，影響突發(fā)災(zāi)情后資金的快速保障。
2.市救災(zāi)物資儲(chǔ)備中心救災(zāi)物資儲(chǔ)備方式單一，救災(zāi)物資儲(chǔ)備數(shù)量、品種不足，對(duì)救災(zāi)物資未建立進(jìn)銷存賬進(jìn)行資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算，脫離財(cái)務(wù)監(jiān)管，信息化管理水平低。
（三）學(xué)前教育發(fā)展專項(xiàng)資金使用績(jī)效審計(jì)情況
市審計(jì)局組織對(duì)2019年學(xué)前教育發(fā)展專項(xiàng)資金使用情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。2019年度河源市各縣區(qū)共收到學(xué)前教育發(fā)展專項(xiàng)資金4644.5萬(wàn)元，截至2020年3月底，已撥付使用2904.93萬(wàn)元，余1739.57萬(wàn)元未撥。審計(jì)結(jié)果表明，各縣區(qū)政府較為重視學(xué)前教育，積極采取措施切實(shí)增加幼兒園學(xué)位和優(yōu)質(zhì)教育資源供給，促進(jìn)學(xué)前教育普惠健康發(fā)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.紫金縣等3個(gè)縣區(qū)未落實(shí)政府主體責(zé)任，未按要求建立健全相應(yīng)協(xié)調(diào)機(jī)制及編制專項(xiàng)規(guī)劃。
2.源城區(qū)、連平縣未能完成績(jī)效目標(biāo)。截至2019年底，源城區(qū)公辦幼兒園在園幼兒人數(shù)1930人，占比為6.47%；普惠性民辦幼兒園在園幼兒人數(shù)為14522人，普惠性學(xué)前教育學(xué)位覆蓋率為55.17%，連平縣公辦幼兒園在園幼兒人數(shù)3861人，占比為30.84%。以上均未達(dá)到公辦幼兒園在園幼兒數(shù)占比38%以上、普惠性學(xué)前教育學(xué)位覆蓋率78%以上的績(jī)效目標(biāo)。源城區(qū)公辦幼兒園9所，占全區(qū)幼兒園數(shù)量的7.38%，遠(yuǎn)低于公辦幼兒園占比30%以上的目標(biāo)。
3.2個(gè)縣區(qū)幼兒園項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度慢，影響財(cái)政資金使用效益，涉及金額1103萬(wàn)元。
（四）涉農(nóng)資金使用績(jī)效審計(jì)情況
市審計(jì)局組織對(duì)2019年涉農(nóng)資金使用情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。2019年度河源市本級(jí)和6個(gè)縣區(qū)納入統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金202412萬(wàn)元，截至2019年12月底，全市還有涉農(nóng)統(tǒng)籌整合資金106911.9萬(wàn)元未撥付使用。審計(jì)結(jié)果表明，我市重視涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合工作，市政府及各縣區(qū)成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，并制定方案，有效推動(dòng)了相關(guān)涉農(nóng)項(xiàng)目實(shí)施。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.除和平縣外，市財(cái)政局及其他5個(gè)縣（區(qū)）財(cái)政部門均未按規(guī)定制定本級(jí)涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合管理辦法。
2.市級(jí)業(yè)務(wù)主管部門未及時(shí)制定資金分配方案，造成未在規(guī)定時(shí)間下達(dá)約束性任務(wù)和績(jī)效目標(biāo)，截至2019年12月底，全市約束性任務(wù)資金撥付使用了56926.67萬(wàn)元，僅占約束性任務(wù)總資金量117783萬(wàn)元的48%。
3.源城區(qū)、東源縣部分涉農(nóng)資金未按照規(guī)定實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付，資金“以撥代支”直接撥到項(xiàng)目實(shí)施單位實(shí)有賬戶或共管賬戶，脫離國(guó)庫(kù)監(jiān)管，造成資金閑置，涉及金額8999.28萬(wàn)元。
（五）醫(yī)療救助資金使用績(jī)效審計(jì)情況
市審計(jì)局組織對(duì)2019年醫(yī)療救助資金使用情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。2019年全市醫(yī)療救助資金收入24957.98萬(wàn)元，當(dāng)年支出15124.97萬(wàn)元，年末累計(jì)結(jié)余9833.01萬(wàn)元。審計(jì)結(jié)果表明，財(cái)政、醫(yī)保、社保部門基本能及時(shí)撥付分配資金，絕大部分資金使用符合有關(guān)規(guī)定，較好地發(fā)揮了醫(yī)療救助資金應(yīng)有的作用。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.和平縣等3個(gè)縣區(qū)的城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金累計(jì)結(jié)余數(shù)額較大。其中：和平縣累計(jì)結(jié)余1991.63萬(wàn)元，占當(dāng)年籌集資金2426萬(wàn)元的82%；紫金縣累計(jì)結(jié)余2944.32萬(wàn)元，占當(dāng)年籌集資金4670.51萬(wàn)元的63%；龍川縣累計(jì)結(jié)余1039.42萬(wàn)元，占當(dāng)年籌集資金4000.66萬(wàn)元的26%。
2.市財(cái)政局和3個(gè)縣區(qū)財(cái)政部門未按規(guī)定在福利彩票公益金本級(jí)留成部分中安排城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金，涉及金額648.72萬(wàn)元。
3.源城區(qū)未按要求上劃醫(yī)療救助“一站式”結(jié)算資金198萬(wàn)元。
4.連平縣、東源縣辦理醫(yī)療救助不及時(shí)，導(dǎo)致部分困難群眾未能及時(shí)獲得醫(yī)療救助。
四、國(guó)家和省重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
（一）醫(yī)療系統(tǒng)清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款政策落實(shí)審計(jì)情況
根據(jù)省審計(jì)廳的統(tǒng)一部署，市審計(jì)局組織對(duì)全市醫(yī)療系統(tǒng)清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款情況進(jìn)行了審計(jì)，審計(jì)結(jié)果表明，各有關(guān)地區(qū)、部門單位認(rèn)真落實(shí)國(guó)家和省有關(guān)重大政策措施，取得了較好的成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.個(gè)別單位未按規(guī)定建立醫(yī)療系統(tǒng)清欠臺(tái)賬、未制定清償方案和清償計(jì)劃。
2.個(gè)別單位推進(jìn)醫(yī)保基金結(jié)算制度改革不力，未按期完成醫(yī)保基金清算工作。
3.個(gè)別單位未按月預(yù)結(jié)算醫(yī)保基金，導(dǎo)致醫(yī)保基金支付管理混亂，涉及金額13305.07萬(wàn)元，存在較大資金風(fēng)險(xiǎn)。
（二）就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策落實(shí)情況審計(jì)情況
市審計(jì)局組織對(duì)全市2017年至2019年10月落實(shí)就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，全市各級(jí)各部門重視就業(yè)創(chuàng)業(yè)工作，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院和省委、省政府關(guān)于“就業(yè)、創(chuàng)業(yè)、穩(wěn)就業(yè)”的決策部署，推動(dòng)我市就業(yè)形勢(shì)總體保持穩(wěn)定。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.市人社局向13名不符合條件人員發(fā)放職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼1.44萬(wàn)元。一是向2名財(cái)政供養(yǎng)人員發(fā)放技能晉升培訓(xùn)補(bǔ)貼0.56萬(wàn)元；二是有4家定點(diǎn)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)為11名不符合年齡要求的培訓(xùn)人員申領(lǐng)客家菜師傅培訓(xùn)補(bǔ)貼，共計(jì)0.88萬(wàn)元。
2.市人社局對(duì)定點(diǎn)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)辦學(xué)許可審批把關(guān)不嚴(yán)，2個(gè)定點(diǎn)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)辦學(xué)條件不合格。一是2個(gè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)師資不符合標(biāo)準(zhǔn)，教職人員配備不足；二是1個(gè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)培訓(xùn)場(chǎng)地不達(dá)標(biāo)。
3.穩(wěn)崗補(bǔ)貼覆蓋面小，小微企業(yè)受益率比例低。2018年市直符合申領(lǐng)穩(wěn)崗補(bǔ)貼條件的企業(yè)共1991家，當(dāng)年實(shí)際申領(lǐng)補(bǔ)貼的企業(yè)124家，申領(lǐng)率6.22%；當(dāng)年發(fā)放穩(wěn)崗補(bǔ)貼554.81萬(wàn)元，占符合條件的全部企業(yè)可獲補(bǔ)貼總額869.43萬(wàn)元的63.81%。其中，申領(lǐng)補(bǔ)貼中有3家小微企業(yè)，僅占符合申領(lǐng)條件37家小微企業(yè)的8.10%。
五、國(guó)有資產(chǎn)和國(guó)有資源審計(jì)情況
（一）國(guó)有資源管理方面
市審計(jì)局組織對(duì)2019年市區(qū)戶外廣告管理和市區(qū)土地資源利用情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，市區(qū)閑置土地處置力度不斷加大，土地閑置費(fèi)收入大幅增長(zhǎng)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.市自然資源局未按規(guī)定對(duì)逾期未建設(shè)土地進(jìn)行清理，涉及土地面積32萬(wàn)平方米。
2.部分國(guó)有企業(yè)對(duì)國(guó)有土地管理不到位，存在未及時(shí)辦理不動(dòng)產(chǎn)登記、土地被違規(guī)占用等問(wèn)題，涉及國(guó)有土地面積35.71萬(wàn)平方米。
3.市區(qū)戶外廣告管理混亂。一是有關(guān)單位未按規(guī)定編制戶外廣告專項(xiàng)規(guī)劃，未能強(qiáng)化對(duì)市區(qū)戶外廣告資源的管理；二是有關(guān)單位未履行財(cái)政評(píng)審和公開招投標(biāo)程序，直接委托企業(yè)設(shè)置市區(qū)道路燈柱掛旗廣告，導(dǎo)致財(cái)政收入流失。
（二）國(guó)有企業(yè)管理方面
市審計(jì)局組織對(duì)市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司（以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資公司）2018年度資產(chǎn)、負(fù)債及損益情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，市國(guó)資公司能夠貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)工作的方針政策和市委、市政府及市國(guó)資委決策部署，全力保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理各項(xiàng)工作的正常運(yùn)行，盤活企業(yè)閑置資產(chǎn)，推動(dòng)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，取得了一定成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.資產(chǎn)管理不到位，造成資產(chǎn)存量不清、產(chǎn)權(quán)混亂、賬實(shí)不符
（1）未將資產(chǎn)納入單位賬目統(tǒng)一核算，形成賬外資產(chǎn)，涉及土地面積74289.7平方米。
（2）未對(duì)購(gòu)買的土地房產(chǎn)進(jìn)行權(quán)屬變更登記，涉及面積17742.81平方米。
（3）2個(gè)建設(shè)工程未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。一是朱門亭市場(chǎng)重建工程建筑總面積3532.31平方米，中標(biāo)價(jià)633.13萬(wàn)元，2017年12月前完成了工程竣工驗(yàn)收和結(jié)算審核，截至2019年8月底，該工程仍未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。二是辦公樓占地面積600平方米，建筑面積3636平方米，賬面總投入669.6萬(wàn)元，2013年1月交付使用，截至2019年8月底，仍未辦理竣工決算手續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。
2.未及時(shí)追收租賃收入和代墊稅費(fèi)，涉及金額432.61萬(wàn)元。其中租賃收入9.5萬(wàn)元，代其他公司墊付稅費(fèi)423.11萬(wàn)元。
3.現(xiàn)金管理不規(guī)范，存在大額現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)象，涉及金額18.85萬(wàn)元。
六、資源環(huán)境審計(jì)情況
市審計(jì)局對(duì)東源縣藍(lán)口鎮(zhèn)等12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）自然資源資產(chǎn)保護(hù)情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，大部分鎮(zhèn)街能認(rèn)真貫徹生態(tài)發(fā)展理念，推動(dòng)落實(shí)各項(xiàng)資源環(huán)境保護(hù)措施。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
（一）10個(gè)鎮(zhèn)街違法用地整改處理不到位，涉及面積246.76畝。主要是存在未及時(shí)發(fā)現(xiàn)處理違法用地行為、對(duì)違法用地行為整改不到位等情況，耕地建房現(xiàn)象比較普遍，仍得不到有效遏制。
（二）3個(gè)鎮(zhèn)街履行耕地保護(hù)監(jiān)督責(zé)任不夠到位，涉及面積312.93畝。一是2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)未批先征土地312.17畝；二是1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府非法占用水田0.76畝。
（三）7個(gè)鎮(zhèn)街森林資源保護(hù)不夠到位。一是2個(gè)鎮(zhèn)街存在毀林行為未被查處現(xiàn)象，涉及面積9畝；二是5個(gè)鎮(zhèn)街森林防護(hù)工作不到位，轄區(qū)內(nèi)發(fā)生多起違規(guī)采伐林木、違法占用林地、森林火災(zāi)等案件，涉及面積303.97畝；三是2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)未及時(shí)發(fā)放生態(tài)公益林補(bǔ)償資金、基本農(nóng)田保護(hù)資金共299.27萬(wàn)元。
（四）7個(gè)鎮(zhèn)街環(huán)境保護(hù)責(zé)任落實(shí)不夠到位。一是3個(gè)鎮(zhèn)街污水處理廠建成后未能投入使用，未發(fā)揮應(yīng)有的效益；二是3個(gè)鎮(zhèn)街河長(zhǎng)制責(zé)任落實(shí)不夠到位，所負(fù)責(zé)河流存在較多環(huán)保問(wèn)題；三是1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)對(duì)企業(yè)污水排放問(wèn)題整改落實(shí)不到位；四是1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)對(duì)飲用水源保護(hù)區(qū)監(jiān)管不夠到位，存在飲水安全風(fēng)險(xiǎn)。
七、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）審計(jì)財(cái)務(wù)收支情況
市審計(jì)局組織對(duì)紫金縣義容鎮(zhèn)等12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)能采取有效措施加快推進(jìn)經(jīng)濟(jì)和各項(xiàng)民生事業(yè)發(fā)展，區(qū)域經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)取得新的進(jìn)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
（一）12個(gè)鎮(zhèn)街決策制度不夠健全完善、執(zhí)行不到位，存在違規(guī)決策等現(xiàn)象，涉及金額3041.17萬(wàn)元
（二）9個(gè)鎮(zhèn)街公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車、會(huì)議費(fèi)管理不規(guī)范，涉及金額863.58萬(wàn)元
（三）10個(gè)鎮(zhèn)街內(nèi)部管理混亂，存在超范圍超限額違規(guī)大量使用大額現(xiàn)金、現(xiàn)金庫(kù)存過(guò)大、借款票據(jù)等抵頂庫(kù)存現(xiàn)金等問(wèn)題，涉及金額75484.29萬(wàn)元
（四）5個(gè)鎮(zhèn)街重大建設(shè)項(xiàng)目和政府采購(gòu)管理不到位，存在規(guī)避招標(biāo)、工程結(jié)算未經(jīng)財(cái)政評(píng)審、未辦理竣工驗(yàn)收等問(wèn)題，涉及金額13579.55萬(wàn)元
八、原因分析及審計(jì)建議
以上問(wèn)題產(chǎn)生的主要原因：一是預(yù)算管理有待加強(qiáng)。如部分部門尚未樹立“預(yù)算源頭管控”的理念，預(yù)算編制不完整、不準(zhǔn)確或未細(xì)化，仍存在部分收支未納入預(yù)算管理、無(wú)預(yù)算支出、占用項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等問(wèn)題；二是國(guó)有資產(chǎn)管理不夠到位。如部分部門內(nèi)部管理制度不健全，對(duì)國(guó)有資產(chǎn)管理缺乏有效監(jiān)督，導(dǎo)致出現(xiàn)財(cái)政收入流失、形成賬外資產(chǎn)或會(huì)計(jì)核算不規(guī)范等問(wèn)題；三是主體責(zé)任落實(shí)不到位。如部分部門對(duì)國(guó)家和省重大政策措施不夠重視，推進(jìn)工作力度不夠，工作要求不明細(xì)，文件精神傳達(dá)不到位、部分項(xiàng)目進(jìn)展緩慢或執(zhí)行措施不到位等問(wèn)題仍有發(fā)生；四是鎮(zhèn)街黨委政府治理能力有待提升。如尚未樹立責(zé)任意識(shí)，內(nèi)部管理制度不夠完善，自然資源資產(chǎn)保護(hù)工作力度不夠，貫徹落實(shí)上級(jí)方針政策不到位、議事決策制度不健全、違規(guī)占用耕地林地等問(wèn)題時(shí)有發(fā)生。為此，審計(jì)建議：
（一）加強(qiáng)預(yù)算管理，不斷提升預(yù)算執(zhí)行效果。一是要做實(shí)、做細(xì)、做準(zhǔn)預(yù)算編制，提升預(yù)算編制的科學(xué)性和合理性，抓好預(yù)算源頭管控；二是要規(guī)范非稅收入收繳行為，保證非稅收入及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)，做到應(yīng)收盡收；三是要牢固樹立過(guò)“緊日子”思想和“節(jié)支就是增收”的理念，壓減一般性支出，建立厲行節(jié)約、反對(duì)奢侈浪費(fèi)的長(zhǎng)效機(jī)制。
（二）加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)和資金管理，提高財(cái)政資金績(jī)效。一是集中優(yōu)化國(guó)有資產(chǎn)配置，全面梳理國(guó)有企業(yè)、市級(jí)行政事業(yè)單位土地和房屋資產(chǎn)，及時(shí)處置盤活閑置資產(chǎn)，增加財(cái)政收入，發(fā)揮國(guó)有資產(chǎn)應(yīng)有效益；二是要嚴(yán)格規(guī)范財(cái)政專戶設(shè)置和實(shí)行零余額賬戶管理，加強(qiáng)預(yù)算資金支付管理以及結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理，定期清理存量財(cái)政資金和往來(lái)賬款，加大債權(quán)追收力度，防止財(cái)政資金流失；三是加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金的管理，規(guī)范專項(xiàng)資金的使用，確保資金合理、高效使用，避免損失浪費(fèi)。
（三）深入貫徹重大政策措施，促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展。一是要做好政策銜接，及時(shí)出臺(tái)配套方案，明確工作目標(biāo)，細(xì)化工作任務(wù)，不折不扣落實(shí)國(guó)家、省各項(xiàng)宏觀調(diào)控政策措施；二是要持續(xù)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，不斷加大減稅降費(fèi)力度，創(chuàng)新企業(yè)投融資模式，進(jìn)一步提升服務(wù)水平，煥發(fā)市場(chǎng)主體新活力；三是加快推動(dòng)相關(guān)扶貧政策措施精準(zhǔn)落實(shí)，進(jìn)一步增強(qiáng)落實(shí)鄉(xiāng)村振興政策的責(zé)任意識(shí)，加快改善農(nóng)村人居環(huán)境。
（四）進(jìn)一步提高鎮(zhèn)街黨委政府的履職能力。一是要堅(jiān)決、全面貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家經(jīng)濟(jì)方針政策、決策部署和推動(dòng)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和政策措施落；二是要加強(qiáng)制度建設(shè)，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制，做到依法行政；三是要切實(shí)履行自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境保護(hù)的監(jiān)督責(zé)任，提高屬地管理責(zé)任認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)自然資源資產(chǎn)保護(hù)工作力度。
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)，各位委員：
新冠疫情發(fā)生后，市審計(jì)局認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于疫情防控工作的重要講話精神和省委決策部署，在審計(jì)署和省審計(jì)廳的統(tǒng)一部署下，組織全市審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)我市疫情防控資金和捐贈(zèng)款物開展了專項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，全市各級(jí)各部門高度重視新冠肺炎疫情防控工作，成立疫情防控指揮部，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和指導(dǎo)全市各部門開展疫情防控工作，全市累計(jì)投入疫情防控資金21887.44萬(wàn)元，為打贏新冠疫情防控阻擊戰(zhàn)提供了資金和物資保障。我市審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)查出疫情防控財(cái)政專項(xiàng)資金、捐贈(zèng)款物、重點(diǎn)保障企業(yè)貼息貸款等3方面的問(wèn)題共12個(gè)，涉及問(wèn)題金額16692.48萬(wàn)元。截至2020年7月，已督促整改問(wèn)題共10個(gè)，整改完成率96.9%，整改問(wèn)題涉及金額16172.65萬(wàn)元。具體如下：
一是財(cái)政專項(xiàng)資金方面，督促及時(shí)分配使用疫情專項(xiàng)資金1133.79萬(wàn)元；二是捐贈(zèng)款物方面，督促及時(shí)撥付捐贈(zèng)資金38.86萬(wàn)元；督促有關(guān)單位規(guī)范捐贈(zèng)程序，完善捐贈(zèng)物資臺(tái)賬；三是重點(diǎn)保障企業(yè)貼息貸款方面，督促規(guī)范優(yōu)惠貸款秩序，避免獲得多家貸款的企業(yè)再次享受地方財(cái)政貼息的優(yōu)惠政策，涉及貸款金額15000萬(wàn)元。
本報(bào)告反映的市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題已分別在審計(jì)報(bào)告中反映，對(duì)違法違紀(jì)的問(wèn)題已移送有關(guān)部門進(jìn)一步查處。有關(guān)部門對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題高度重視，正在整改落實(shí)中。市審計(jì)局將按照市委市政府的要求認(rèn)真督促整改，并向市人大常委會(huì)全面報(bào)告整改情況。
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)，各位委員：
河源市審計(jì)局將繼續(xù)以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大精神，全面落實(shí)中央和省委、市委工作部署，圍繞黨和國(guó)家工作大局，圍繞省委“1+1+9”和市委“融灣”“融深”工作部署，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)、充分發(fā)揮審計(jì)職能作用，為推動(dòng)我市建設(shè)全省綠色發(fā)展的示范區(qū)、融入粵港澳大灣區(qū)的生態(tài)排頭兵，建設(shè)“兩個(gè)河源”，同步實(shí)現(xiàn)社會(huì)主義現(xiàn)代化作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)！
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
粵公網(wǎng)安備 44160202000112號(hào)
