關于河源市2022年度市級預算執(zhí)行和其他財政
收支審計查出突出問題整改情況的報告
——2024年4月30日在河源市第八屆人民代表大會
常務委員會第二十八次會議上
市審計局
主任、各位副主任、秘書長，各位委員：
受市人民政府委托，現(xiàn)將我市2022年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題整改情況報告如下：
市委、市政府深入學習貫徹習近平總書記關于審計和審計整改工作的重要講話和重要指示批示精神，認真貫徹中辦、國辦關于建立健全審計查出問題整改長效機制及我省貫徹措施部署安排，多次召開會議研究部署整改工作。2023年6月16日和7月12日，召開市委常委會會議、市政府常務會議，認真學習貫徹習近平總書記在二十屆中央審計委員會第一次會議上的重要講話精神，強調(diào)要扎實做好審計整改，推動問題整改落實落細，一體推進揭示問題。市政府積極落實市人大常委會審議意見，研究部署審計查出問題整改等工作，多次對審計工作作批示、提要求、交任務，深入調(diào)研，指導推動審計整改工作。2022年度審計整改工作通過全面整改、專項整改、重點督辦等3種方式進行，將《關于河源市2022年市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱《審計工作報告》）反映的所有問題全部納入整改范圍，向各縣（區(qū)）政府（管委會）、市有關部門發(fā)出整改函和整改清單，按立行立改、分階段整改、持續(xù)整改等3種類型分別明確整改要求，強化對審計整改督促檢查，對已查出尚未完成整改的問題，指導、跟蹤督促整改主體責任單位，全面抓好審計整改落實，按要求高質(zhì)量完成審計整改工作。
一、2022年度審計整改工作部署和成效
一是壓緊壓實整改責任。2023年以來，市委、市政府主要領導同志對審計整改工作作出批示4次，各分管市領導圍繞各領域整改事項加強協(xié)調(diào)推動，召開專題會議研究重點項目整改工作，指導督促有關部門單位扎實做好審計整改。強調(diào)“一把手”要親自研究、親自簽署意見，為審計客觀準確查找問題、作出評價創(chuàng)造良好條件。各部門主要負責同志認真履行第一責任人的責任，把抓好審計整改作為重大政治任務，對審計整改工作直接抓、直接管。有關主管部門認真落實監(jiān)督管理責任，統(tǒng)籌優(yōu)化政策，規(guī)范行業(yè)管理。市生態(tài)環(huán)境局、市教育局、市國資委等單位結(jié)合審計查出的問題，開展專題研究、業(yè)務培訓、通報約談、督查督辦等方式落實整改，注重以點帶面、舉一反三，確保問題改到位、改徹底。
二是審計整改總體格局初步成型。加強各類監(jiān)督力量貫通協(xié)同，既把握總體，又突出重點，形成了全面整改、專項整改、重點督辦3種方式相結(jié)合的審計整改總體格局。有關部門開展審計發(fā)現(xiàn)問題整改督促檢查；市人大常委會對突出問題開展整改跟蹤調(diào)研；市依法治市辦將審計整改情況列入法治河源建設考核內(nèi)容開展年度考評；市紀委監(jiān)委將查處審計移送的重大問題線索作為重要事項立案查處；市府辦公室將重要審計整改事項納入政府督查范圍開展聯(lián)合督導，推動問題有效整改。市審計局積極履行審計整改監(jiān)督檢查責任，認真把關審核整改結(jié)果，確保整改任務按時保質(zhì)完成。加強通報力度，推動相關部門單位自查自糾、規(guī)范管理。
三是整改成效更加明顯。總體來看，今年的審計查出突出問題整改率穩(wěn)步提升、整改成效更加明顯。截至2024年3月底，對《審計工作報告》反映的102個突出問題中，已完成整改96個，整改到位率94.12%，比上年提高12.3個百分點。其中要求立行立改的83項問題已整改到位；要求分階段整改的14項問題有11項已整改到位，其余問題已完成階段性整改目標；要求持續(xù)整改的5項問題有2項已整改到位，其余問題已制定了整改措施和計劃。審計查出突出問題共涉及金額11.68億元，已整改10.3億元，約談2個相關責任人。在糾正具體問題的基礎上，有關部門以整改為契機，推動源頭治理，制定完善相關制度66項。如市教育局通過審計整改建立教育應用系統(tǒng)設計、工程項目建設管理等9項制度，連平縣政府制定完善公務接待管理、黨委議事決策等制度25項。
二、審計查出突出問題的整改情況
各有關部門采取多種方式加強審計整改：通過收回結(jié)余資金、調(diào)整投資計劃、加快分解下達等整改2.74億元；上繳國庫、歸還原渠道等整改1.26億元；加強預算管理、專項轉(zhuǎn)移支付資金管理等整改3.94億元；調(diào)整賬目等2.35億元。
（一）財政管理審計方面
涉及應整改問題16項，全部整改到位，已整改3.42億元。
1．關于市級財政管理及決算草案方面。涉及應整改問題5項。相關單位通過征收教育保教費，收回墊付耕地占用稅等措施完成整改，整改金額2.52億元。
2．關于縣（區(qū)）財政管理方面。涉及應整改問題2項。相關單位通過加強單位公車管理，做好預算安排；舉辦系列培訓，開展財會監(jiān)督專項工作等措施完成整改，整改金額567.36萬元。
3．關于市級部門預算執(zhí)行方面。涉及應整改問題9項。相關單位通過上繳國庫，學習文件精神、優(yōu)化支出設置，深入分析原因、制定合理可行的預算支出計劃，完善制度建設、強化警示教育等措施完成整改，整改金額8515.76萬元。
（二）政府投資審計方面
涉及應整改問題7項，已完成整改4項，已整改9043.63萬元，制定完善相關制度1項。
相關單位通過完成初步設計審查、開展《中華人民共和國招標投標法》及相關條例業(yè)務培訓、補充提供施工圖紙等佐證材料等措施完成整改。
針對安置小區(qū)建設滯后、未及時進行項目竣工財務決算、校舍建筑未經(jīng)竣工驗收等3項問題，相關部門采取安排部門預算資金、提交結(jié)算資料進行結(jié)算審核確認、開展全面排查、專題研討聯(lián)合驗收事宜等措施正在推進落實整改。
（三）民生審計方面
涉及應整改問題23項，全部整改到位，已整改3.45億元，制定完善相關制度13項。
1．關于連平縣鄉(xiāng)村振興資金績效方面。涉及應整改問題5項，全部整改到位。連平縣通過完成農(nóng)村生活污水治理、統(tǒng)籌安排結(jié)余資金、對露出地面的管道重新加固埋設等措施完成整改，整改金額1794.31萬元。
2．龍川縣高標準農(nóng)田建設政策落實和資金使用績效方面。涉及應整改問題6項，全部整改到位，完善制度1項。通過印發(fā)《龍川縣高標準農(nóng)田建設規(guī)劃（2021-2030年）》、收回統(tǒng)籌項目結(jié)余資金、對2022年度高標準農(nóng)田建設項目開展績效考評工作等措施完成整改，整改金額7505.14萬元。
3．關于基礎教育政策落實和資金管理方面。涉及應整改問題8項，全部整改到位，完善相關制度8項。市教育局、市代建局通過組織開展工程項目建設及規(guī)范采購管理培訓、積極與市財政局溝通完成最終結(jié)算、完善資助方案等措施完成整改，整改金額2.52億元。
4．關于老舊小區(qū)改造方面。涉及應整改問題4項，全部整改到位，完善相關制度4項。相關部門通過健全小區(qū)長效管理機制、對移交工作進行自查自糾、修正結(jié)算金額等措施完成整改，整改金額11.78萬元。
（四）重大政策措施落實跟蹤審計方面
涉及應整改問題4項，全部整改到位，已整改8249.96萬元。
1．關于2022年地方政府專項債券管理使用方面。涉及應整改問題1項，已整改到位。源城區(qū)政府通過編制預算調(diào)整方案、提請區(qū)人大常委會審議并通過調(diào)整議案等措施完成整改，整改金額8000萬元。
2．關于省級工業(yè)園區(qū)高質(zhì)量發(fā)展資金管理使用方面。涉及應整改問題2項，全部整改到位。相關部門通過及時撥付專項資金、組織學習建筑工程施工許可管理辦法等措施完成整改。
3．關于市場主體應對疫情紓困發(fā)展政策措施落實方面。涉及應整改問題1項，已整改到位。相關部門通過落實國有房屋租金減免政策完成整改，整改金額249.96萬元。
（五）資源環(huán)境審計情況
涉及應整改問題10項，已完成整改8項，制定完善相關制度9項。
相關部門通過加強巡河提醒和督辦，投入河道清漂清淤資金，組織學習、建設火源隔離帶、不定時清除山邊雜草等措施完成整改。
針對違法用地整改監(jiān)管不力、污水處理工程項目建設進展緩慢等2項問題正在推進整改。
（六）國有企業(yè)審計情況
涉及應整改問題4項，全部整改到位，已整改6760.51萬元，制定完善相關制度3項。
1．經(jīng)營管理方面。涉及應整改問題2項，全部整改到位，完善相關制度2項。相關部門通過成立整改工作小組并自查自糾、追回責任人結(jié)算承包款等措施完成整改，整改金額2366.67萬元。
2．財務收支核算方面。涉及應整改問題2項，全部整改到位，完善制度1項。相關部門通過制定完善內(nèi)控機制、收回固定利潤款項、嚴格控制現(xiàn)金保管和現(xiàn)金支付、強化職工紅線意識等措施完成整改，整改金額4393.84萬元。
（七）促進領導干部擔當作為和規(guī)范權力運行審計情況
涉及應整改問題38項，已完成整改37項，已整改1.01億元，制定完善相關制度40項。
相關部門通過加強收入預算編制、制定項目投融資實施方案、修訂完善“三重一大”決策制度、加強網(wǎng)絡安全知識學習、追繳違規(guī)發(fā)放補貼、完善相關審批手續(xù)等措施完成整改。
針對違規(guī)出讓國有土地使用權問題正在推進落實整改。
三、尚未完全整改到位的問題及后續(xù)工作計劃
從整改情況看，截至2024年3月底，小部分問題尚未得到徹底糾正，分別涉及資金撥付不及時，導致拆遷安置工作停滯、農(nóng)村雨污分流和污水處理工程項目建設進展緩慢、項目合同執(zhí)行不到位、違法用地整改監(jiān)督不到位等。審計機關充分聽取有關部門的意見，綜合考慮問題的相關情況，實事求是分析原因，主要存在以下3方面值得關注的問題與困難：
一是部分縣（區(qū)）財政庫款調(diào)度緊張、前期因征地等原因?qū)е鹿こ踢M度緩慢，需籌措資金持續(xù)推進解決。如違法用地整改監(jiān)管不力、鎮(zhèn)村雨污分流和污水處理工程項目建設進展緩慢等問題，相關部門采取實地督促檢查、爭取資金、發(fā)放整改通知書和限期拆除催告書、林地補種復綠、完成主體和管網(wǎng)建設等措施推進整改。
二是時間跨度大、涉及單位多，需多方加強配合共同推進解決。如違規(guī)出讓10宗國有土地使用權、西環(huán)路北段工程竣工后未及時進行項目竣工財務決算等問題，相關部門采取加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、積極籌措征拆資金、召開會議、實地核查、發(fā)出律師函等措施持續(xù)推進整改。
三是受外部客觀環(huán)境影響較大，受到規(guī)劃、指標等多方面制約等復雜因素，一時不具備整改到位條件，需在完善相關程序、手續(xù)等有序推進解決。如廣技師河源校區(qū)建設對南北道路違規(guī)作重大變更；涉及河道改變未經(jīng)職能部門批準；未經(jīng)招標擅自指定施工單位；對南北道路建設項目的勘察、設計未簽訂合同；項目設計施工總承包方?jīng)]有采用合同約定技術手段；違規(guī)將未經(jīng)竣工驗收的校舍建筑交付校方使用等。相關部門采取召開會議、完善項目變更手續(xù)、協(xié)調(diào)各部門、積極籌措資金、發(fā)函督促等措施持續(xù)推進整改。
下一步，市政府將嚴格貫徹落實中辦、國辦《關于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》精神和市委部署安排，按照《關于進一步加強各級人大常委會對審計查出突出問題整改情況監(jiān)督的意見》要求，加強全面整改、專項整改、重點督辦相結(jié)合的整改工作格局，持續(xù)加強跟蹤督促檢查，深刻剖析問題根源，查改聯(lián)動、立破并舉，確保整改合規(guī)到位。認真研究市人大常委會對今天報告的審議意見，按要求及時報送審計整改情況。
以上報告，請予審議。
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