市人大常委會：
2022年9月，市八屆人大常委會第七次會議審議了市政府《關于河源市2021年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并就做好審計整改工作提出了審議意見。根據《關于進一步加強各級人大常委會對審計查出突出問題整改情況監(jiān)督的意見》及《河源市人大常委會決議決定和審議意見督辦辦法》的有關規(guī)定，現將2021年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況報告如下：
一、審計查出問題整改的總體情況
河源市審計局堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹習近平總書記對廣東工作、對審計工作的重要講話和重要指示批示精神，緊緊圍繞中央和省委、省政府的工作部署，認真落實市委、市政府和省審計廳的工作要求，認真執(zhí)行市人大有關決議，全面履行審計監(jiān)督職責。依法審計了2021年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支情況。
總體來看，2021年預算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現195個主要問題（細化問題事項為362項）、涉及37個責任主體，要求立行立改 、分階段整改、持續(xù)整改分別為 300 項、48項、14項。截至目前，要求立行立改的問題有271項（占90%）已整改到位，要求分階段整改、持續(xù)整改的問題分別有11項、3項已完成整改，其余問題均制定了措施和計劃。各縣（區(qū)）和市直相關部門單位采取多種方式加強審計整改，審計查出問題共涉及金額111.07億元，通過收回結余資金、加快分解下達、上繳國庫、資金撥付、追回違規(guī)發(fā)放資金等方式整改問題金額102.55億元，問題金額整改到位率92 %。制定完善相關制度58項，移送違紀違法問題線索7宗，審計整改工作已取得階段性成果。市審計局將繼續(xù)做好跟蹤督促整改工作，并受市政府委托向市人大常委會報告整改結果。
二、財政審計查出問題的整改情況
應整改細化問題事項81項，已整改55項，制定完善相關制度9項。
（一）關于市級財政管理及決算草案審計方面的問題
市級財政管理及決算草案審計應整改細化問題事項48項，35項已整改到位，13項正在持續(xù)推進整改。通過切實壓實業(yè)務主管部門責任，加快提前下達資金列入預算流程，嚴控預算編制；將非稅收入繳入國庫；加快推動債券項目資金支出進度；規(guī)范審批程序；及時將資金分配下達和清理收回資金等措施完成整改，整改金額 85.46億元。
針對未及時征收國有土地使用權出讓收入、城市基礎設施配套費、“三保”資金管理不到位、專項債券項目進展滯后等13項問題，相關部門通過發(fā)送催繳通知并督促繳款；加快報送生態(tài)公益林補償資金發(fā)放造冊表，加大山林糾紛調處力度，完善經營者的相關信息；加快項目進度；協(xié)調項目結算評審；優(yōu)化加快資金撥付流程等措施正在推進落實整改。
（二）市本級非稅收入征管審計方面的問題
市本級非稅收入征管審計應整改細化問題事項9項，2項已整改到位，7項正在持續(xù)推進整改。目前已追繳入庫717.25萬元。
針對違規(guī)辦理工程建設規(guī)劃許可證，造成33個項目未及時辦理人防工程結建審批手續(xù)；未按規(guī)定收取人防易地建設費；未嚴格按標準征收城市基礎設施配套費等7項問題，相關單位通過下發(fā)催繳通知書、采用法律流程、申請強制執(zhí)行等措施正在推進落實整改。
（三）中央及省級直達資金管理使用專項審計方面的問題
中央及省級直達資金管理使用專項審計應整改細化問題事項13項，11項已整改到位，2項正在持續(xù)推進整改。通過加強項目資金管理；規(guī)范資金的使用方式、范圍及績效；及時制定分配方案；完善辦理手續(xù)等措施完成整改，整改金額12511.79萬元。
針對1個縣區(qū)未及時將845萬元校舍安全保障機制補助資金預算指標分解下達至資金使用單位、直達資金監(jiān)控系統(tǒng)支出數據不準確等2項問題，通過加快工程施工進度、嚴格審核手續(xù)、加快資金支付等措施正在推進落實整改。
（四）部門預算執(zhí)行審計方面的問題
8個部門單位及市政府運轉經費2021年度執(zhí)行情況和3家公立醫(yī)院部分財政專項資金使用情況及5家二級預算單位審計應整改細化問題事項11項，7項已整改到位，4項正在持續(xù)推進整改。通過上繳財政、開展內部審查、加強對政府采購工作的培訓、學習、管理并融會貫通；調整賬務等措施完成整改，整改金額1120.63萬元。
針對違規(guī)在中標采購合同外訂立背離合同實質性內容的補充協(xié)議；部分工程違規(guī)開工建設；新建辦公樓投入使用17年未按規(guī)定辦理產權證；個別單位預算執(zhí)行不嚴格，部分財政專項資金預算執(zhí)行進度慢等4項問題，相關部門通過約談相關人員；跟進辦理劃撥土地手續(xù)、建設工程規(guī)劃許可證；加強與相關主管行政部門的溝通，建立項目流程實施日程臺賬等措施正在推進落實整改。
三、政府投資審計查出問題的整改情況
應整改細化問題事項11項，已整改10項，制定完善相關制度2項。
（一）政府投資項目評審審計調查方面的問題
政府投資項目評審審計調查應整改細化問題事項6項，5項已整改到位，1項正在持續(xù)推進整改。通過制定并印發(fā)相關投資項目管理辦法、追回多計工程款等措施完成整改，整改金額29939.12萬元。
針對市直和縣（區(qū)）7個造價評審機構對工程結算中增值稅核定不準確，造成多計工程結算價款681.18萬元的問題，通過下發(fā)通知，對項目進行清理，重新審核工程造價，修正工程造價結算評審結果等措施正在推進落實整改。
（二）市區(qū)污水收集系統(tǒng)跨新豐江河管道工程建設審計方面的問題
市區(qū)污水收集系統(tǒng)跨新豐江河管道工程建設審計應整改細化問題事項5項，已全部整改到位。通過加強項目管理、自查自糾、舉一反三、對相關人員依法依規(guī)處理、及時完善手續(xù)和工程竣工財務決算等措施完成整改，整改金額 18739.24萬元。
四、民生審計查出問題的整改情況
應整改細化問題事項61項，已整改54項，制定完善相關制度8項。
（一）社會保險基金審計方面的問題
市本級2021年度社會保險基金預算執(zhí)行審計應整改細化問題事項18項，15項已整改到位，3項正在持續(xù)推進整改。一是通過座談、電話溝通等形式追繳工傷保險費394.67萬元；二是追回違規(guī)發(fā)放養(yǎng)老保險待遇和醫(yī)保基金等措施完成整改，整改金額521.78萬元。
針對不符合退休條件的企業(yè)職工辦理了退休手續(xù)，涉及養(yǎng)老待遇金額166.09萬元；違規(guī)向3名達到法定退休年齡的失業(yè)人員發(fā)放求職補貼0.35萬元；未按險種要求對社會保險基金進行分賬核算等3項問題，通過重新核查個人檔案材料、啟動非訴流程追回多發(fā)待遇、改進數字財政系統(tǒng)等措施正在推進落實整改。
（二）糧食安全和糧食購銷審計方面的問題
糧食安全和糧食購銷審計應整改細化問題事項43項，39項已整改到位，4項正在持續(xù)推進整改。通過制定或完善相關制度、復耕復種、追回利息及稅費25.26萬元、出租收入上交財政8.88萬元、補交稅費32.45萬元、歸墊專戶資金40.99萬元、調整賬務等措施完成整改，整改金額6485.09萬元。
針對1個縣（區(qū)）耕地管理不到位，造成永久基本農田非農化、非糧化；違規(guī)向部分不符合條件的農戶發(fā)放中央財政耕地力保護補貼資金；未按合同條款約定收取逾期提貨罰金90.94萬元等4項問題，通過扎實有序開展核查、合理規(guī)劃、發(fā)催繳函及采取法律程序等措施正在推進落實整改。
五、重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況
應整改細化問題事項36項，已整改27項，制定完善相關制度6項。一是追回違規(guī)收取的預防接種服務費34.98萬元；二是查詢社保參保信息、電話聯系、上門走訪等方式，完善跟蹤服務和管理工作；三是將城市停車設施經營者、從業(yè)人員信用記錄并納入信用信息共享交換平臺；四是專項資金使用納入財政管理范圍并出臺相關制度等措施完成整改，整改金額1150.45萬元。
針對未按規(guī)定編制城市停車設施專項規(guī)劃、3個縣區(qū)未按規(guī)定制定機動車停放服務收費具體實施細則及收費標準；疫苗儲存及收費管理不規(guī)范等9項問題，通過組織人員核實查清、下發(fā)催繳通知書、規(guī)范票據使用等措施正在推進落實整改。
六、資源環(huán)境審計查出問題的整改情況
應整改細化問題事項24項，已整改14項，制定完善相關制度5項。通過制定關于加快推進生態(tài)文明建設意見的相關實施方案、“一河（湖）一策”實施方案和同套河長工作手冊、加強森林巡護工作、復墾復綠、生活污水進行雨污分流處理等措施完成整改。
針對存量違法用地較大、自然保護區(qū)劃界立標工作滯后、國有土地利用管理不規(guī)范，違法用地整改不力等10項問題,采取加快完善用地報批手續(xù)、組織人員核查違規(guī)占用耕地和基本農田、下發(fā)違法停止通知書、拆除違法建筑等措施正在推進落實整改。
七、鄉(xiāng)村振興審計查出問題的整改情況
應整改細化問題事項40項，已整改35項，制定完善相關制度9項。
（一）扶貧資產管理審計方面的問題
扶貧資產管理審計應整改細化問題事項18項，13項已整改到位，5項正在持續(xù)推進整改。通過重新確權登記、開展抽查評估、收回上網電費、收回閑置資金并及時使用等措施完成整改，整改金額17846.19萬元。部分資產運營、項目建設效益不高；部分資金管理使用不規(guī)范等5項問題,采取發(fā)放追繳通知書、聘請第三方績效審計、法律途徑等措施正在推進落實整改。
（二）防止返貧動態(tài)監(jiān)測和幫扶機制審計方面的問題
防止返貧動態(tài)監(jiān)測和幫扶機制審計應整改細化問題事項4項，已全部整改到位。通過逐戶上門核實、主動排查、分批次發(fā)放補貼、邊緣易致貧人員納入基本醫(yī)療保險等措施完成整改。
（三）鄉(xiāng)村基礎設施和公共服務審計方面的問題
鄉(xiāng)村基礎設施和公共服務審計應整改細化問題事項18項，已全部整改到位。采取加大水質凈化消毒設施建設、安排日常巡查、現場核查、追回多付工程款57.63萬元、約談當事人、規(guī)范招投標行為等措施完成整改，整改金額14427.43萬元。
八、國有企業(yè)審計查出問題的整改情況
應整改細化問題事項9項，已整改8項，制定完善相關制度3項。通過控制現金支出、完善合同和工程項目相關手續(xù)、制定相關內控制度、調整賬務等措施完成整改，整改金額151.44萬元。投資項目建設程序不符合相關規(guī)定，決策不規(guī)范的問題，采取加強資金監(jiān)管、聘請中介完善項目立項、征地手續(xù)等措施正在推進落實整改。
九、促進領導干部擔當作為和規(guī)范權力運行審計查出問題的整改情況
應整改細化問題事項100項，已整改82項，制定完善相關制度19項。
（一）部門單位經濟責任審計方面的問題
部門單位經濟責任審計應整改細化問題事項56項，46項已整改到位，10項正在持續(xù)推進整改。一是修訂完善集體決策醞釀、決策形成和決策執(zhí)行程序及財務管理制度；二是加快項目資金撥付272.97萬元；三是追回違規(guī)支付差旅費、培訓費4.41萬元；四是規(guī)范政府采購行為，涉及金額144.78萬元；五是加強現金管理，控制現金支出等措施完成整改，整改金額55633.63萬元。部分項目資金使用未發(fā)揮效益、財務管理不規(guī)范、存量資金未及時清理重新安排使用或上繳財政、非稅收入管理不到位等10項問題正在推進落實整改。
（二）鎮(zhèn)街經濟責任審計方面的問題
鎮(zhèn)街經濟責任審計應整改細化問題事項44項，36項已整改到位，8項正在持續(xù)推進整改。通過收回租金、承包款上繳國庫11609.88萬元；規(guī)范固定資產管理；完善公務用車使用管理制度及使用等措施完成整改。3個鎮(zhèn)（街）應收應付款項長期掛賬未及時清理；1個街道違規(guī)出借資金433.44萬元、舉借債務383.76萬元等8項問題正在推進落實整改。
十、審計移送的違紀違法問題線索辦理情況
對審計移送的7件問題線索，有關部門正在組織調查或立案查處中。
十一、下一階段審計整改工作意見建議
（一）壓實整改責任，推進問題整改。加強黨對審計整改工作的領導，強化政府部署落實責任和被審計單位的主體責任，對整改情況進行跟蹤檢查，以有力有效的審計整改促進制度完善，提高制度執(zhí)行力。
（二）堅持問題導向，分類進行整改。對于“立行立改”的問題，督促責任單位把整改工作作為當前重要工作來抓，整改完成后及時書面反饋整改成效。對于“分階段整改”、“持續(xù)整改”的問題，要求責任單位列好具體整改工作計劃，包括明確的整改措施、階段性目標和時間節(jié)點，并定期反饋當前的整改工作進度。
（三）加強督促指導，推動標本兼治。認真履行督促指導職責，及時掌握尚未完成整改事項的整改工作進度。對審計查出的體制機制問題、屢審屢犯問題及普遍性問題，各責任單位要舉一反三，深挖問題根源，精準施策，切實從源頭提出解決問題的意見建議，實現標本兼治，達到“審計一點、整改一片、規(guī)范一面”的整改成效。
河源市人民政府
2023年4月6日
粵公網安備 44160202000112號
